עוסק פטור

האם עוסק פטור יכול לקזז הוצאות מההכנסה (לצרכי הפחתת מס ביטוח לאומי) כאשר ההוצאות הן מספר חודשים לפני פתיחת העסק. למשל אם פתחתי את העסק במאי השנה- עד כמה חודשים אחורנית מותר לי להציג הוצאות שנוגעות לעסק?

תשובה: זה תלוי באופי ההוצאה, אם ההוצאה הוצאה בכדי לייצר את ההכנסה אז עד 6 חודשים אחורה אין בעיה, ובמקרים של רכישת רכוש קבוע כמו רכב, או מחשב ניתן אף להפעילם בעסק בטופס הפחת גם מעבר ל-6 חודשים

תודה על התשובה המהירה ובהמשך אליה: 1. האם למשל הוצאות רכב שוטפות כמו דלק, תיקונים, טסט שנערכו כחודשיים לפני פתיחת התיק יוכרו כהוצאה מוכרת? 2. בהנחה שהעסק עובד מהבית- האם ניתן להכיר בחלק היחסי של ההוצאות (20-25%) כמו ארנונה וחשמל בתקופה של מספר חודשים לפני פתיחת התיק?

תשובה: כפי שעניתי זה תלוי, האם בחודשים שלפני פתיחת העסק ההוצאות הללו היו רלוונטיות לגבי יצור ההכנסה, למשל עשית מחקר שוק, ראיינת עובדים וכדומה אם לא אז אין קשר ביניהם ליצור ההכנסה ואז לא ניתן להכיר בהם

אני עובד כעוסק פטור כבר מעל שנה, למרות שהשנה רק החלה אני צופה מחזור שנתי של יותר מ 80,000 ש"ח. האם כדאי לי לשנות לעוסק מורשה כבר עכשיו או להמתין ורק כאשר הגיע לתקרה (79,482) לשנות את התיק לעוסק מורשה?

תשובה: במידה ואכן בחנת בתחילת הדרך שעדיף לך להיות עוסק פטור אז לבטח כדאי לך למשוך כעוסק פטור עד למועד חציית המחזור

שלום למה חברה בע"מ לא תרצה לקבל שירות מעוסק פטור? למה החשבונית מס יותר טובה להם מהקבלה של עוסק פטור ? חוץ ממרכיב המע"מ או שאין סיבה מעבר לנושא המע"מ תודה

תשובה: למעט העובדה שאינך יכול להזדכות על המע"מ כל השאר זהה לחלוטין מבחינת ההוצאה למס הכנסה

תודה רבה !! שאלה נוספת האם עדיין אפשר להיות עוסק פטור כאשר אני בנוסף שכיר עם משכורת חודשית של 12,000 תודה

תשובה: כן אין בעיה אתה יכול להרוויח גם מיליון בחודש כשכיר

הי, כעוסקת פטורה האם הוצאות ביטוח ומוסך רכב שלי נחשבות מוכרות, איזה אחוז?

תשובה: כן בהנחה כי הרכב משמש גם את עסקך אז ניתן להכיר ב-45% מכלל הוצאות הרכב

הי שוב.. תודה :) הרכב לא- גם משמש את העסק שלי אלא בעיקר: אני מורה ליוגה ומטפלת, ונוסעת לצורך הגעה לשיעורים וטיפולים במקומות שונים. ראיתי ברשימות שונות שהאחוז המוכר הוא 66.66% האם מגיע לי אחוז גבוה יותר? , האם גם הוצאות מוסך, רישיון, טסט וביטוח נכללות תחת ההגדרה?

ועוד שאלה: אם כלל ההכנסות החייבות שלי הוא בסביבות 40,000 ש"ח ובנוסף הרווחתי כשכירה בערך 20,000 ש"ח, מהוא החישוב של מס הכנסה ושל ביטוח לאומי לשנה זו? ... תודה :)

תשובה: לא האחוז המוכר הוא 45% לא משנה כמה את משתמשת וכן כל הוצאות הרכב יחשבו. לעניין מס הכנסה את לא צפויה לשלם כלל, ביטוח לאומי כ-4000 ש"ח אם נרשמת כעצמאית או כ-1800 אם את עצמאית שאינה עונה להגדרה

שאלה, הייתי עצמאי עד 2008 הגשתי דוחות למס הכנסה , ב-2008 סגרתי את התיק במע"מ ולא היגשתי דוחות למס הכנסה כי עבדתי שכיר .מס הכנסה דרש מימני לדווח רטרואקטיבית ל5 שנים לאחור , הגשתי את כל הדוחות בסוף 2013 עבור השנים 2008 עד כולל 2012 , בתגובה קיבלתי הודעות על זכותי להחזר מס אך ב

אהלן, ראשית אומר שהאתר מאוד אינפורמטיבי ונוח, ותודה לכם על ההשקעה!, אשמח לתשובה על 2 שאלות: 1.אני שכיר, מרוויח 7000 בחודש, מתחילת השנה גם "עוסק פטור", כעת אני מתחיל גם מתכונת של ריטיינר כיועץ בחברה שמשלמת לי מדי חודש 5250, האם צריך לפתוח תיק נוסף בביטוחלאומי?האם אשלם פעמיים?

תשובה: אם התכוונת כי ההכנסה כיועץ היינה בעוסק הפטור (שבעקרון יועץ לא יכול להיות עוסק פטור) אזי בגין הכנסה של 5250 ש"ח לחודש תצטרך לשלם ביטוח לאומי 16.23% ועליך להרשם בביטוח הלאומי כעצמאי. יש דרכים לצמצם את עלות הביטוח הלאומי וזה דורש יעוץ פרטני

שלום, אני עוסק זעיר כשנתיים וכרגע רוצה לשנות את השם של החברה. האם אפשר לשנות? במידה וכן למי אני צריך לפנות ואילו גופים אני צריך לעדכן בשינוי? תודה!

תשובה: עליך לפנות למע"מ ולעדכן שם את הכינוי של העסק

היי. בדוח של עוסק פטור ל2013, אני אמורה להצהיר גם על ההכנסה מדצמבר 2013. זה אומר שאני צריכה לצרף קבלה על דצמבר, שנתתי בעצם בינואר 2014?

תשובה: קבלה כשמה כן היא, היא מאשרת קבלת תשלום ויש לרשום אותה בעת קבלת התשלום. אין זה משנה מתי ביצעת את העבודה אלא מתי קבלת את הכסף זה יהיה התאריך שבו תרשם הקבלה. ובהתאם לתאריך רשום הקבלה היא תשויך לשנת 2013 או 2014

תודה רבה על תשובותיך המדויקות והמהירות, אני רק לא מבינה דבר אחרון, אם אני מחסירה את הקבלה שנתתי בינואר עבור דצמבר, זה יוצר מצב של מידע חסר...כי בדוח שהגשתי למעמ כתובות הכנסותיי בחישוב יחד עם דצמבר, שעליו קיבלתי קבלה בינואר,ואת הדוח הזה צירפתי לדוח למס הכנסה....מבולבלת...

האם הוצאות שקשורות לעסק שלי אך לא ירדו מחשבוני (קורס מאוד יקר שאבא שלי שילם לי עליו) נחשבות כהוצאות שאני יכולה להצהיר עליהן בדוח השנתי? תודה רבה על התשובות המהירות וחג שמח

תשובה: גם למע"מ מדווחים בדיוק אותו דבר על פי הקבלות שנרשמו לפי תאריך קבלת התקבול. אם הגשת דוח שגוי למע"מ אליך להגיש דוח מתקן. חייבת להיות התאמה בין הדיווח במע"מ לדיווח במס הכנסה. לגבי הקורס אם החשבונית יצאה על השם שלך ואת עשית את הקורס אין חשיבות למי שילם אותו

היי! קלטתי עכשיו שבנוסף לכל שהגשתי למעמ ולמס הכנסה דוחות שונים, גם הכנסתי בטעות קבלה לא תקינה.. זה בעייתי כל הדוחות המתקנים האלה?..

תשובה: לא אין בעיה כל עוד מתקנים והכל תקין

היי. אם עוסק פטור לא אמור לשלם בכלל מס הכנסה, למה אני צריכה להוציא טופס ניכוי מס במקור?...

תשובה: עוסק פטור פטור רק ממע"מ לא ממס הכנסה. גובה המס נקבעה ע"פ סך הכנסותיו, סך הניכיויים וסך הזיכויים ושונה מעוסק לעוסק בהתאם לנתונים האישים שלו, אך בפירוש חישוב מס הכנסה נעשה גם לעוסק פטור

שלום למומחה וישר כח על התמיכה ,שאלתי היא כמה כסף אני אמור לשלם למיסים בכלל אם בתור מוהל שעוסק פטור הכנסתי 29000 מבריתות 12000 תרומה ע''י חבר ומהכולל קבלתי תמיכה של 24000 בערך לכל השנה אסביר על התרומה שקבלתי החבר רצה מסמך שמאשר אז נתתי לו קבלה כמו שאני נותן לברית , זה בסדר ?

תשובה: עליך להגיש דוח שנתי ולהצהיר על כל הכנסותיך ובהתאם לכך יקבע גובה המס

הי. הגשתי דוח רווח והפסד והצהרת הון ..שנה ראשונה.. איך אוכל לדעת אם מגיעים לי כספים חזרה ממס הכנסה .. כלומר פרוצדורלית מה עושים כעת ממתינים ? תודה רונית

תשובה: יחד עם הרווח והפסד יש להגיש דוח שנתי על טופס 1301 ואת הדוח הזה יש לשדר באינטרנט ואז מידית רואים בשידור את תוצאת המס

שלום ותודה מראש על עזרתכם! אני עוסק פטור כבר שנתיים. השנה קיבלתי מכתב אחרי שהגשתי דוח שנתי שאני צריכה להגיש טופס 1320. בתחילת הטופס יש חישוב של מלאי שלא הוספתי לדוח השנתי. אם אני אחשב את המלאי הדוח אשתנה. איך להתייחס לזה? תודה

תשובה: טופס 1320 הוא למעשה דוח רווח והפסד שחובה על כל עצמאי לצרף לדוח השנתי. לגבי המלאי זה דורש יעוץ אישי מה נכון לעשות ואינני יכול להתייחס בכלליות כי כל מקרה שונה

תודה על התשובה המהירה! עוד שאלה על הדרך... לימודים שקשורים למקצוע זה מוכר?

תשובה: אם מדובר בהשתלמות לשמירת המקצוע הקיים זה מוכר אם מדובר ברכישת מקצוע חדש אז זה לא מוכר

שוב שלום:) קיבלתי פנקס מקדמות לשלם למס הכנסה. אני עוסקת פטורה, זה הגיוני שקיבלתי את הפנקס הזה?איך אני אמורה לחשב כמה לשלם? ולמה קיבלתי אותו מהסניף בירושלים אם פניתי עד עכשיו בשנים האחרונות לסניף בתל אביב, האם יש לזה חשיבות?כל הסניפים מסונכרנים במידע?

תשובה: בהחלט הגיוני שעוסק פטור ישלם מקדמות זה תלוי במכלול הכנסותיך לרבות כשכירה. התשלום מחושב על פי אחוז שנקבע לך מהמחזור בכל תקופת דיווח. את שייכת רק לפקיד שומה אחד וכדאי שתוודאי ותכירי עם איזה פקיד שומה את מתנהלת

שלום במידה ועוסק פטור עבר את התיקרה על ההפרש איך מדווחים למעמ? נגיד עבר ב- 5000 ש"ח על זה מוסיפים מעמ ומשלמים או מה- 5000 מוצאים את המעמ ואז משלמים

תשובה: מוצאים את המע"מ ואז משלמים

לצורך החזר מס האם על הקבלה שאני מקבל (לדוגמא נסיעות בתחבורה ציבורית/דלק) צריך להופיע השם שלי או כל קבלה סתמית תקפה?

תשובה: שם העוסק או כינויו צריכים להופיע על מסמכי ההוצאות, יחד עם זה חשבוניות של מוניות או כרטיסי נסיעה באוטובוס הם ללא שם וברגע שאתה בוחר להכניסם להוצאות העסק אתה מצהיר כי שימשו ביצור ההכנסה. נתקלתי כבר בכך שהוכיחו שנסיעה שהוכנסה לא הייתה קשורה לעסק

שלום, יישר כוח. ההסברים ממש טובים. פתחתי עוסק פטור ,אני עובדת כהידרותרפיסטית ואני רוצה לעשות הנחה לפציינטים .לדוגמא הם מקבלים החזר של 75%מהקופת חולים על הטיפול ובכדיי להקל עליהם אני רוצה להשתתף בעוד 10%.אני משתמשת בתוכנה של הפרילאנס איך אני מוציאה החזר לאותה קבלה שהוצאתי?

תשובה: אין מסמך רשמי לביצוע החזר. הצורה הנכונה תהיה לתת את ההנחה בעת הגביה ופשוט לגבות פחות, כלומר לתת את ההנחה בתוך הקבלה של הגביה

תודה רבה. הקבלה מוגשת לקופת חולים איך הם יראו זאת? ומצד שני חשוב לי שהמחזור לא יהיה סתם מנופח אם יש החזר ללקוח? ושוב תודה .

תשובה: זה כבר סיפור אחר לגמרי כי הם בכלל לא הלקוחות שלך אלא קופ"ח היא הלקוח, לכן תשלום אליהם הוא בגדר מתנה לזר ובכלל לא תותר ההוצאה

שלום ותודה שוב על כל המידע. פתחתי תיק עוסק פטור ב01-08-2014 איך מחושב רף המחזור עד סוף השנה . מאוגוסט עד סוף 2014 זה גם נחשב מחזור עד 79,000 שח. או שיחסית לחודש שבו התחלתי עד סוף השנה.

תשובה: המחזור היינו לכל שנה קלנדרית ובשנת 2014 תקבלי את מלוא המחזור 79,482 גם אם היית פותחת את התיק רק בדצמבר

היי, אני שכיר ורוצה לפתוח עסק פטור. האם חובה לעדכן את המעסיק שלי בדבר? תודה

תשובה: לא אין חובה חוקתית מבחינת מיסוי, זה עניין שבינך לבינו

היי...אם יש לי עסק פטור ולא פעיל במיוחד כי אני סטודנטית.יש אפשרות לקבל טופס מעמד לא עובד.כי בפועל אין לי עבודה נוספת ובעסק אני עובדת פעם אחת לחודשיים .זה משתנה.

תשובה: אני לא יודע מה זה "טופס מעמד לא עובד" ומי מנפיק כזה טופס. מבחינת ביטוח לאומי את נחשבת לעצמאית, ישנה גם הגדרה של עצמאית שאינה עונה להגדרה.

שלום, אם יש לי הכנסות בשנה של 100,000 ש"ח, אני עדיין יכולה להחשב כעוסקת פטורה ופשוט לשלם על ההפרש את המע"מ? או שברגע שמע"מ רואים שבשנה מסויימת המחזור שלי עלה על התקרה הם ידרשו ממני בשנה הבאה להרשם כעוסקת מורשה? פשוט אין לי מע"מ תשומות לדרוש ואני מקבלת הכנסות ממקור פטור ממעמ

תשובה: מרגע שחצית את תקרת העוסק הפטור לא תוכלי להמשיך להיות עוסקת פטורה

כעוסק פטור אני אמור למלא דו"ח למס הכנסה, מה מספר הדו"ח

תשובה: טופס הדוח הראשי היינו 1301 אך ישנם גם נספחים שיש לצרף לדוח כמו דוח רכב, דוח רווח והפסד, טופס פחת, רווחי הון ועוד.

שלום. 1. בדו״ח מס הכנסה השנתי את מי עלי לכתוב כ״בן הזוג הרשום״ וכ״בן הזוג״? (במידה ובשנת המס 2014 בסך כל המשכורות אני הרווחתי יותר). 2. מלבד טפסי 106 שלי ושל אשתי האם עלי להגיש עם הדו״ח גם מסמכים נוספים כגון: אישור קבלת מענק לידה, קבלת דמי אבטלה והעתקי קבלות של עוסק פטור?

תשובה: 1. בן הזוג הרשום כפי שמופיע במחשבי מס הכנסה באם קיבלת מדבקה אז זה הימיני ובאם לא עליך לבדוק איתם. 2. כן כל סוגי ההכנסה ודוח רווח והפסד של העוסק הפטור (לא קבלות)

תודה על התשובה. איפה אני מוצא את טופס דו״ח רווח והפסד? או שאני מכין אותו לבד בלי טופס מוכן? תודה

תשובה: השנה זה עדין לא פורסם ואתה בהחלט יכול לעשות את זה סתם במסמך וורד פשוט, ציין את מספר העוסק, שם העסק, התקופה שבגינה מתייחס הדוח, והכנסות, הוצאות ושורה תחתונה רווח נקי אותו תעביר לטופס 1301

ואם יוצא שאין לי רווח? אני לא רושם כלום בדו״ח? (ובכל מקרה, איפה אני ממלא את זה ברובריקה נפרדת של רווחים כעצמאי או מצרף את זה לסך הסכום שהתקבל מטופסי ה-106??) כל הכבוד על התשובות והעזרה. זה לא מובן מאליו בימינו.

תשובה: ממליץ לך לצפות בסרטון שהכנו על הכנת דוח שנתי תחת קטגוריה של דוח שנתי 2014. המצב שאתה מתאר מאפשר לבצע קיזוזים ולקבל החזרי מס, זה לא משהו שנוכל להדריך אותך דרך האתר ומומלץ שתקבל עזרה בעניין מבעל מקצוע

שלום, אני מקים מערכת פוטוולטאית פרטית בעלות 100,000 ש"ח. (ללא מע"מ) ההכנסות הצפויות בשנה 18,000 ש"ח. האם ניתן בדוח השנתי להפחית את ההשקעה מההכנסה בדוח השנתי למס הכנסה? תודה, פיני.

תשובה: ניתן לקבל פחת חלקי לכל שנה, ישנו חוזר מס הכנסה שמפרט בדיוק כיצד לנהוג בעניין זה

שלום רב, אני מקבל כעת דמי אבטלה מהביטוח הלאומי. הוצע לי לבצע פרוייקט חד פעמי של כמה עשרות אלפי שקלים בחברה גדולה כעצמאי. האם מרגע הרישום כעוסק פטור אני אפסיק לקבל את דמי האבטלה הגבוהים שאני כרגע מקבל. איך יחושבו לי דמי האבטלה. האם זה כדאי להיות עוסק פטור במקרה זה?

תשובה: דמי האבטלה לא יבוטלו אך יפחיתו מהם את הכנסתך כעצמאי. לתשומת לבך הכנסת כעצמאי מחולקת על פני כל החודשים באותה השנה בהם היית גם עצמאי

אני פנסיונר ויש לי חנות שקיבלתי בירושה. אני משכיר אותה תמורת 1300 ש"ח לחודש. אין לי תיק במע"מ! לאחרונה סיימתי השתלמות מקצועית בתחום העיסויים, ואני רוצה לעבוד מהבית. מעריך שהכנסתי השנתית לא תעלה על 40000 ש"ח. האם אוכל לפתוח תיק כעוסק פטור?

תשובה: כן כמובן שתוכל

הי... אני רשום כעוסק פטור כבר כמה שנים. ב-2014 כבר לא היו לי הכנסות בכלל - ונראה לי הכי טוב שאסגור את התיק. כבר תחילת יולי ולא התעסקתי בכלל עם דו״ח שנתי על שנה שעברה, שבה כאמור לא היו לי הכנסות - להוריד באתר מס הכנסה את טופס1301 ולמלא את הפרטים שלי ושל אשתי?

תשובה: כן חובה עליך להגיש דוח שנתי ומעבר לפרטים שלך ושל אשתך צריך למלות את כל ההכנסות ממשכורת, שכירות בורסה וכדומה ולצרף רווח והפסד על אפס. כמו כן לוודא כי טופס הפחת ריק מרכוש קבוע. כרגע אתה כבר באיחור וצפוי לקבל קנס על איחור בהגשה

וגם: מה זה בדיוק אומר לסגור תיק עוסק פטור? צריך למלא טפסים כלשהם? צריך להגיע פיזית למע״מ למס הכנסה ולביטוח לאומי, ופשוט להצהיר שם? ואם אני סוגר את התיק עכשיו, אצטרך למלא דו״ח שנתי על 2015 בתחילת שנה הבאה?

תשובה: את תיק העוסק פטור סוגרים במע"מ וכן מומלץ להגיע לשם עם תעודת העוסק. במס הכנסה ניתן יהיה לסגור את התיק רק אחרי שתגיש את הדוח של 2015 בעוד שנה ולרוב זה כרוך בהרבה התעסקות. בביטוח לאומי יש למלא טופס שינוי מעמד ואפשר לשלוח גם בפקס

שלום , האם עוסק פטור זכאי להגיש בהוצאות רכישת מכונות עבור עסק והם יקבל על כך קיזוז עם ההכנסות ?

תשובה: כן כמובן על המכונות להירשם בטופס הפחת וייתן זיכוי חלקי בכל שנת מס בהתאם לפחת שנקבע בתקנות לאותה מכונה

שלום ותודה על השירות המעולה שלכם. האם אפשר להשתמש בתיק של עוסק פטור לשניי עיסוקים שונים. לדוגמא: .מכירה של דברים ובנוסף מתן שירות שיעוריי שחיה והידרותרפיה?

תשובה: כן אין בעיה לעסוק בכמה עיסוקים ובתנאי שהעיסוקים הללו אינם עיסוקים שעוסק פטור לא רשאי לעסוק בהם, המפורטים במאמר הצעת מחיר לעוסק פטור

שאלה נוספת? האם חייל בשירות חובה יכול לפתוח תיק של עוסק פטור?

תשובה: זאת איננה שאלה מבחינת רשות המיסים אלא השאלה האם הצבא מאשר לו ואת זה צריך לבדוק מול הצבא

שלום, אני חותם בלשכה ולאחרונה מעוניין להתחיל ללמד יוגה. שאלותיי הן: 1) האם מורה ליוגה יכול להיות עוסק פטור ? 2) האם זכויותיי לקבלת אבטלה ילקחו ממני ? לתשובתכם אודה

תשובה: כן מורה ליוגה יכול להיות עוסק פטור, והאבטלה תצומצם כגובה ההכנסה כעצמאי

שלום אתר מאוד מושקע ומועיל. רציתי לשאול, אני מעוניין בפתיחת עוסק פטור, אני מתכנן אינסטלציה, האם זה בגדר העיסוקים שניתן לפתוח עוסק פטור? או עדיף לקרוא לזה יועץ אינסטלציה או יועץ למערכות מים וביוב, תודה מראש.

תשובה: כן ותקרא לזה מתכנן אינסטלציה זה גם נשמע מאוד מקצועי

אשמח להבין את חישוב תשלום ביטוח לאומי עבור עוסק פטור. 1. לפי אילו אחוזים נעשה החישוב? 2. האם זה הנטו או הברוטו המשפיעים על החישוב? אם לפי הנטו - האם קבלות רבות על הוצאות רבות מורידים את הסכום לתשלום לביטוח לאומי? תודה רבה :) ורד

תשובה: התשלום בביטוח הלאומי הוא על הרווח נטו כפי שמדווח למס הכנסה ואכן הוצאות מקטינות את גובה התשלום לביטוח לאומי. ישנם שני מדרגות מיסוי ושני סוגי מעמדות תוכלי ללמוד על כך בקישור הבא http://www.mento.co.il/התנהלות-נכונה-מול-הביטוח-הלאומי/ניוזלטר-הנהלת-חשבונות/113/107/

האם בטופס 137 יש צורך לצרף נספח המפרט את כל ההכנסות וההוצאות או פשוט רושמים את סך ההכנסות החייבות במס ואת כל החישובים אני שומר לעצמי? במידה וכן, האם די לעשות זאת בטבלת אקסל?

תשובה: כן יש לצרף דוח רווח והפסד, בדוח רושמים נתונים סופים לא חישובים

לצורך מילוי דוח מקוצר (137) אני צריך לספק טופס 106 של הבן זוג שאינו רשום. טופס זה יהיה זמין רק במרץ 2016. זה אומר שניתן יהיה לשלוח דיווח למס הכנסה רק באפריל 2016. זה תקין?

תשובה: עליך להגיש את הדוח למס הכנסה רק באפריל לא לפני זה. החודש עליך לדווח למע"מ על המחזור.

אמרת בתשובה הקודמת שעלי לדווח החודש למע"מ על המחזור, אולם אני עוסק פטור. האם עדיין אני צריך לדווח למע"מ על המחזור? אם כן, באיזה טופס? המון תודה.

תשובה: בהחלט עוסק פטור מחויב לדווח פעם בשנה על המחזור שלו ואי דווח בזמן גורר קנס של 750 ש"ח. את הטופס לדיווח היית אמור לקבל בדואר אך ניתן גם לדווח באינטרנט או בהגעה למשרדי המע"מ

תודה רבה, חסכת לי 750 ש"ח! דיווחתי דרך האינטרנט על מחזור העסקאות. האם יש צורך לדווח משהו לביטוח לאומי בשלב זה או שיש לחכות לאפריל?

תשובה: שמח שחסכתי לך! לביטוח לאומי אין צורך לדווח בכלל רק להירשם במועד פתיחת העסק את שאר הנתונים הם מקבלים ממס הכנסה

שלום. אני שכירה במשרה מלאה ובנוסף יש לי עוסק פטור שפתחתי בסוף שנה שעברה. דיווחתי למעסיק על פתיחת העוסק. כשכירה, בטופס 101 מה עליי למלא בסעיף הכנסות אחרות ?

תשובה: אין צורך לדווח ב-101 על עוסק פטור אלא רק על משכורות אחרות

שלם אני עובד שכיר וגם עוסק פטור שדווחתי את הדוח מקוון שנתי, שלחו חוב ממס הכנסה שאני חייב לשלם. מה אני אמורה לעשות מרים.

תשובה: דבר ראשון לשלם בכדי להימנע מעיקולים ולאחר מכן לבוא לבדיקת תקינות הדוח השנתי, אנחנו מאוד לא ממליצים להגיש דוח שנתי ללא מייצג שבקיא בהכנת הדוח השנתי

היי תודה למידע. מעוד שימושי. האם יש מגבלה לצורת ניהול ספר התקבולים? אני מתכנת ורציתי ליצור לאצמי תוכנה לניהול ההכנסות והוצאות אשמח לתשובתך. תודה מ.ר.ר

תשובה: א. עוסק פטור לא חייב לנהל ספר תקבולים ותשלומים כך שאם אתה עוסק פטור אתה יכול לעשות מה שאתה רוצה. ב. בספר תקבולים ותשלומים לא רושמים הכנסות והוצאות אלא תקבולים ותשלומים והוא חייב להיות ספר כרוך לא במחשב

ברצוני לשאול מה לעשות כאשר הוצאתי קבלה שגויה ללקוח. האם אוכל להוציא קבלה נוספת? איך אפשר לבטל את הקבלה הישנה, הרי יש עותקים? ועוד שאלה: הקבלה החדשה שאני אמורה להוציא היא על חודש ינואר ויש לי קבלה שהוצאתי כבר על פברואר, האם יש בעיה להוציא קבלה חדשה על ינואר אחרי פברואר???

תשובה: לא ברור כיצד קבלה שגויה שכן בקבלה יש לרשום ולפרט את צורת התקבול למשל אם התקבל שק אז את פרטי השק. בכל מקרה בשביל לבטל קבלה יש להשיג את המקור בחזרה ולבטל את כל ה-3 ההעתקים ביחד, לגבי התאריכים אסור לרשום רטרואקטיבית עליך לרשום כעת עם תאריך של יום הרישום ולפרט בתוכה הסבר

עצמאי שמכיר 45% מהוצאות הרכב שלו צריך לזקוף שווי ? תודה מראש !!!!

תשובה: לא לעצמאים אין שווי!!!!!

רציתי לדעת האם אני זכאית למלא רק טופס 137. אני מרוויחה (הרבה) פחות מ-60,000 בשנה כעוסקת עצמאית פטורה אך בעלי מרוויח כשכיר כ-100,000 ש"ח בשנה, ויש לו טופס 106. האם ניתן למלא את הטופס המקוצר הנ"ל? לא הבנתי אם אני עונה על הקריטריונים. תודה.

תשובה: לא את צריכה למלא דוח שנתי רגיל וגם לשדר אותו באינטרנט

שלום אני שכירה ומרוויחה כ 10,000 ש"ח ברוטו בחודש משלמת דרך המשכורת מס הכנסה וביטוח לאומי (נשואה 2 ) השנה פתחתי עוסק פטור צפי הכנסות כ- 80,000 ש"ח. מה צפי תשלומים למס הכנסה וביטוח לאומי ?

תשובה: מאחר וכשכירה את נמצאת במס שולי של 21% על הכנסתך כעצמאית חלקה תמוסה ב-21% וחלקה ב-31%, בביטוח לאומי תשלמי 16.23% בכדי לצמצם עלויות אלו חשוב לאסוף הוצאות ולהקטין את סכום ההכנסה החייבת וכן לבצע הפקדות לקרן השתלמות וקופת גמל לקצבה באופן עצמאי

אם הרווח שלי כעוסק פטור עומד בערך על 1000ש"ח בחודש, האם יש תקרה של מינימום או מקסימום שאני חייב לעמוד בה בהפקדות עבור קרן השתלמות? אם כן מה התקרה? תודה

תשובה: אין חובה להפקיד בקרן השתלמות, יש תקרת מקסימום לקבל הטבות בהפקדה לקרן השתלמות עליה תוכל לקרוא במאמר הבא

בהמשך לתשובתך אם אני שכיר ופתחתי עוסק פטור שאינו עונה להגדרה כי נראה לי הממוצע שלי יהיה נמוך אולי 500 לחודש ויהיו לי חודשים שלא אעבוד בכלל בתור עוסק פטור ולא ארוויח שקל, אז איזה טופס אני צריך למלא בכדי שהם יבינו שאני עוסק שאינו עונה להגדרה ?

תשובה: ההגדרה של עצמאי שאינו עונה להגדרה היא הגדרה בביטוח לאומי ואיננה קשורה להיותך עוסק פטור, ממלאים טופס שינוי מעמד בביטוח לאומי ובו מגדירים ע"פ הכנסה וע"פ מספר שעות עבודה את העמידה בכללים לעצמאי שאינו עונה להגדרה ושאינו מבוטח בעקבות כך

שלום, אם אני עוסק פטור וחוץ מזה אני מקבל מלגה פטורת מס בגובה 4000 בחודש, זה אמור להפריע? והאם בהצהרת הון אני צריך להצהיר על זה? תודה רבה

תשובה: המלגה איננה קשורה לעוסק הפטור ואיננה מפריעה, עליך לדווח עליה בדוח השנתי כהכנסה פטורה

יש לי שאלה: אני ואישתי שכירים ומשלמים ביטוח לאומי כשכירים. אישתי בנוסף עוסקת פטורה. להפתעתנו קיבלנו לשלם כ- 12,000 ש"ח עבור ביטוח לאומי, כאשר 10,000 כקנס עבור שנת 2015. אני מציין שיש לנו רואה חשבון. האם עוסק פטור מחויב בביטוח לאומי? תודה.

תשובה: עוסק פטור חייב מס הכנסה וביטוח לאומי כמו כל עצמאי, הוא פטור רק ממע"מ. מאחר ואתם שכירים ומנצלים את המדרגה הנמוכה במשכורתכם, על ההכנסה מהעסק יהיה 16.23% ביטוח לאומי. אם רואה החשבון לא דאג לרישום בהתאם יש לכך גם השלכות על הזכויות בביטוח לאומי.

אני מרצה במכללה מטעם בי"ס מקצועי שהמכללה חכרה, לרצף מס' חודשים (ביחד 6). לא עלה בדעתי שאינם מתכוונים לשלם בתלוש, ולקראת התשלום לחודש ראשון, ביקש בי"ס שאגיש חשבונית. אני עוסק פטור, ורוצה לשמר זכויות בסיסיות: פנסיה, דמי נסיעות, ב"ל. מה אוכל לדרוש - האם החוק מגן על זכויותיי?

תשובה: זכויות כמו פנסיה, דמי נסיעות, ב"ל, הם חלק מהזכויות המגיעות לעובד שכיר באם מתקיימים יחסי עובד מעביד. לתורך בחינת סוגיה זאת דרושים הרבה נתונים ומומלץ להיוועץ בעו"ד מומחה בדיני עבודה שיוכל להכריע האם יש בסיס לתביעת זכויות עובד

פוטרתי החודש ואני מאוד רוצה לקדם את העסק (עוסק פטור) ולצאת לעצמאות...האם ההכנסות בשאיפה שיהיו במהלך השנה יקוזזו מדמי האבטלה או הכנסות לאחר תום זכאות האבטלה לא יקוזזו

תשובה: ההכנסה מעסק מחולקת באופן שווה על פני השנה כך שלא משנה אם בחודש אחד הרווחת הרבה ובחודש אחר מעט יעשה ממוצע שנתי. מדמי האבטלה יקוזזו הכנסותיך לאותו חודש, וכמובן לאחר הדוח השנתי יעשה תיקון רטרואקטיבי לשנת המס בהתאם לדוח השנתי שיוגש ולפיו תקבע סופית גובה האבטלה

האם אני נדרש להוכיח שאני בעסק פחות מ- 20 שעות שבועיות. ומה המשמעות מול ביטוח לאומי

תשובה: בטופס קביעת מעמד בביטוח הלאומי הך נדרש להצהיר על מספר השעות בהם הנך עובד כעצמאי, להצהרה זו השלכות הן על הקביעה האם תהיה מבוטח והן על בקשות שינוי מעמד בעתיד אשר יתבססו על הצהרתך הראשונית ולכן מומלץ להצהיר רק אמת

שלום. אני שכיר במשרה מלאה ומעוניין בנוסף לפתוח תיק של עוסק פטור. העיסוק הזה יהיה קטן משמעותית מ- 20 שעות שבועיות. מה מהשמעות מול ביטוח לאומי ומס בריאות.

תשובה: ישנם 3 מבחנים שונים אשר קובעים את המעמד כעצמאי בביטוח לאומי, אחד מהם הוא מבחן ה-20 שעות, שאם אינך עובד 20 שעות שבועיות, וגם אינך עומד בשני המבחנים האחרים אזי תוגדר כעצמאי שאינו עונה להגדרה ואינו מבוטח לאירועים שיקרו בעקבות העבודה כמו תאונת עבודה

אני שיננית שעובדת כשכירה ב3 מקומות עבודה שונים. באחד המקומות הציעו לי להפוך לעצמאית ובמקום לקבל את 30% שלי, לקבל 36%. ממוצע השכר שלי נטו לחודש מכל מקומות העבודה הוא כ5000 ש"ח. עכשיו אני מתלבטת אם שווה לי להיהפך לעצמאית בכל המקומות (ב2 מקומות עלות התלוש היא 11%!) או להישאר שכירה

תשובה: כשירה את מקבלת בין 30%-50% הטבות בתנאי עבודה לכן 36% במקום 30% מהווים הגדלה של רק 20% ולא נראה כמשתלם. לא ברור מדוע את משלמת 11% לתלוש, זה בפירוש לא משהו חוקי שיכולים לקחת לך כשכירה

יש מרפאה שבה אני יכולה למכור אביזרים באופן עצמאי. האם אוכל כעוסקת פטורה להזדכות על עלות האביזרים שאני רוכשת? והאם בכלל שיננית יכולה להיות עוסקת פטורה? תודה רבה

תשובה: כל עצמאי יכול להזדכות על הרכישות שלו, שיננית למיטב הבנתי איננה מרפאת שיניים ויכולה להיות עוסקת פטורה, ובכל מקרה כדאי לבדוק כדאיות להיות עוסק מורשה בנסיבות אלו, וכדאי שתבואי ליעוץ

שלום רב, אני שכירה מקבלת 7000 ש"ח בחודש. האם אני יכולה לפתוח עוסק פטור?? האם זה יפגע לי בשכר החודשי כשכירה??

תשובה: את יכולה לפתוח עוסק פטור, השכר שלך כשכירה לא ישתנה

שלום, מבחן השעות לביטוח לאומי הוא שבועי, חודשי או שנתי? יתכן שחודש אחד אעבוד 100 שעות ובאחר בכלל לא.

תשובה: המבחן הוא שבועי אבל על פי ממוצע שנתי, אם עבדת בחודש אחד 100 שעות ובשאר השנה כלום אז הממוצע השנתי יהיה 2 שעות לשבוע

שלום אני מוהל מכניס כ3000 בחודש חוץ מזה יש לי מלגה של 4000 ואישתי מכניסה 6500, האם אפשר לפתוח עוסק פטור (האם זה מחושב יחד עם משכורת בן הזוג?) וכמה אחוזים בערך אצטרך לשלם מהכניסה שלי כעוסק פטור? (יש לכם אתר יפה ונוח)

תשובה: כן תוכל לפתוח עוסק פטור רק לצורך עיסוקך כמוהל, כל שאר ההכנסות שציינת לא קשורות לעסק. קשה להעריך מה יהיו המיסים שכן זה תלוי בהרבה נתונים אישים, כמו מספר ילדים למשל ולכן צריך לבוא לייעוץ פרטני

אשתי היא עוסק פטור ואני שכיר עם רכב ליסינג מהעבודה שבעיקר אשתי נוסעת בו. האם היא זכאית לקבל החזרים כלשהם על הרכב שכן העסק שלה מצריך נסיעה על בסיס יומי?

תשובה: במידה והיא אכן מוציאה כספים על הרכב אז יש בסיס להחזר אבל אם הרכב ניתן מהעבודה כולל כל ההוצאות והיא לא משלמת כלום אז אין אפשרות לקבל הוצאה על מה שהמעסיק שלך כבר רשם עליו הוצאה וממילא לא אשתך שילמה על ההוצאה

שלום, במהלך שנת 2016 סגרתי עוסק פטור שהיה ברשותי. כעת כשאני מגיע לדווח את הדוח השנתי באתר רשות המיסים הוא רושם לי: "סוג תיק סגור או לאחר שנה אחרונה להגשה". האם הייתי צריך להגיש את הדו"ח כבר במהלך 2016 בגלל הסגירה של העסק או שלא צריך להגיש דוח בכלל..? מה אתם מציעים לעשות.תודה

תשובה: ממליץ להגיע פיזית לפקיד השומה ולבדוק מדוע האופציה לשידור הדוח לא פתוחה, ובמידה ומשחררים אותך מהגשת דוח מכל סיבה שהיא (דבר שנשמע לא הגיוני) לדרוש לקבל אישור בכתב על כך. אפשרות אחת היא שמעולם לא פתחו לך תיק במס הכנסה, אם מדובר היה רק בפעילות ב-2016

עוסק פטור. האם באחזקת הרכב המוכרת למס ב 45% ניתן לרשום גם את הבלאי השנתי - 15% מערך הרכב?

תשובה: בהחלט הפחת של הרכב מטופס הפחת יועבר לדוח רכב ויוכר ממנו גם כן רק 45%

שאלה אחרונה - האם לאחר שאני מקבל עוסק פטור אני צריך לדווח לביטוח לאומי או שזה כבר מדווח להם אוטומאטית? תודה רבה ליאור

תשובה: בהחלט מיד לאחר פתיחת עוסק פטור יש להודיע למס הכנסה וגם לשנות מעמד בביטוח הלאומי. את גובה ההכנסה הביטוח הלאומי מקבל אחת לשנה מתוך הדוח השנתי שמוגש למס הכנסה

שלום רב, אני עובד שכיר ופתחתי גם עוסק פטור, כאשר אני רוצה לקבל קבלה על העסק, האם בקבלת מס שאני מקבל חייב שיהיה רשום על שם העסק הפטור ? וישנם הוצאות המוכרות לעסק הפטור אך כל אחד יש לו אחוזים מסוימים של זיכוי במס, מאיפה אני יכול לקבל את האחוזים שמולם אני יתקזז עם מס הכנסה. תודה

תשובה: כן בעקרון על כל מסמך הוצאה אמור להיות רשום השם של העוסק, ישנה הקלה רק לגבי הוצאות כמו ארנונה, חשמל, טלפון שכן לעיתים הם רשומים על שם בעל הנכס. הזיכוי במס שאתה מקבל הוא בגובה המס השולי שלך וגובה התשלום לביטוח לאומי

הי רולנד, עסקי קם ביולי 17 וההכנסה השנתית החייבת תהיה 60 אלף (אחרי הוצאות). בביטוח לאומי אמרו לי שלם לפי 10000 כל חודש למרות שבהיבט שנתי זה 5000 לחודש.הם צודקים ? אז החישוב הוא חודש ?רבעוני?שנתי? תודה !

תשובה: החישוב הוא חודשי כאשר ההכנסה החודשית נקבעת לפי ההכנסה השנתית חלקי מספר החודשים שהעסק היה קיים

יש לי הכנסה מעבודה של 3500 שח מעבר לזה יש לי עוסק פטור ועסק קטנטן שמכניס בערך 1000 שח בחודש בממוצא השנתי ( אין כמעט הוצאות ) כמה אצטרך לשלם בסוף שנה למע"מ וביטוח לאומי ? (אם ל2 קטנטנים נשואה ) כמה אצטרך לשלם לרואה חשבון או שכדאי במקרה כזה להגיש לבד את הניירת ?

תשובה: כעוסקת פטורה את אינך משלמת מע"מ, מהנתונים שרשמת גם מס הכנסה לא תשלמי. לגבי ביטוח לאומי, זה תלוי באיזה מעמד את רשומה שם ובהתאם לזה זה ינוע בין אפס ל-60 ש"ח לחודש. עלות הגשת דוח שנתי לעוסק פטור הינה 1250 ש"ח או 1750 כולל טיפול שוטף. אנחנו לא ממליצים להגיש דוח שנתי לבד.

שלום, האם בהצהרת עוסק פטור לכלול בסכום את התשלום עבור הנסיעות שקיבלתי? (בקבלות שנתתי הסכום הכולל כולל את הסכום עבור הסדנא והסכום עבור הנסיעה)

תשובה: בהחלט כן, הנסיעות הם חלק מהתקבולים ומהווים חלק מהמחזור העסקי

אני עוסקת פטורה, עובדת מהבית ומוכרת את תוצריי דרך האנטרנט ומקבלת ביטוח לאומי עקב נכות, יש ימים שלא יכולה בכלל לעבוד עקב מצב רפואי המחזור השנה מצריך ממני לעבור לעוסק מורשה אבל אני חוששת שאאבד את הביטוח לאומי האם ניתן להשאר עוסק פטור? ועד איזה סכום מותר לי לעבוד מבלי לפגוע בבי

תשובה: אם חצית את תקרת העוסק הפטור לא תוכלי להמנע מלהפוך לעוסקת מורשה. לעניין הפגיעה בקצבת נכרות בביטוח הלאומי יש לבחון את הרווח הנקי על ידי הצבתו בסימולטור באתר הביטוח הלאומי ולראות בכל סכום הכנסה כמה זה פוגע

שלום, פנסיונר כבר שנתיים ומקבל קיצבת זיקנה רק מביטוח לאומי.עובד חלקית בינואר 18פוטרתי והחלטתי לנסות לפתוח עסק למכירה באינטרנט,אין לי נסיון ואני בנתיים לומד את העניין.האם אני מחויב להצהיר במס הכנסה וביטוח לאומי על פתיחת העסק? אני מדבר על רווחים זעומים אם יהיו תודה

תשובה: כן אתה מחויב

שלום אני גמלאי המדינה. פתחתי תיק עוסק פטור. אני צריך רכב להגיע לעבודה, האם עסקת ליסינג תפעולי והוצאות הדלק יחשבו להוצאות מוכרות בעניין מס הכנסה.? תודה

תשובה: 45% מהוצאות הרכב יוכרו לעניין מס הכנסה כהוצאות רכב מוכרות

שלום רב יש לי עוסק פטור אך לא הייה שום הכנסה ב 2017. האם אני צריך בכל זאת לדווח דוח שנתי למס הכנסה עד 30.4 אפילו כשלא היו לי הכנסות?

תשובה: כן בהחלט אם נפתח תיק חובה להגיש דוח שנתי למס הכנסה. יחד עם זאת אם העסק נסגר ישנם מקרים שניתן להגיש בקשה כי לא הייתה פעילות ולבקש לבטל את הדרישה להגשת הדוח, רק שלעיתים ההתעסקות בכך יותר קשה מהגשת דוח שנתי למס הכנסה

אני עוסק פטור שמוציא קבלות. בין היתר אני מגיש בקשות להחזר הוצאות נסיעה וחייב להוציא קבלה שמתקבלים ההחזרים , תכלס זה לא באמת הכנסה זה מנפח את המחזור ומקרב אותי לתקרת עוסק פטור שנתית. מה עושים ?

תשובה: אכן כאשר אתה משלם ישירות את הנסיעות זה מנפח את המחזור ואין מה לעשות. אתה צריך לחפש דרך שישלמו את הנסיעות ישירות לנותן שירות ההסעות ולא דרכך

שלום, האם עוסק פטור שעובד מהבית יכול לרשום הוצאה חלקית של תשלומי ועד הבית? תודה רבה.

תשובה: במידה והעסק מתנהל מהבית אז אכן ניתן לדרוש חלק יחסי של הוצאות ועד הבית בהתאם למספר החדרים בבית

פתחתי עסק פטור לקראת סוף שנה האם עלי לדווח בדוח השנתי על כל ההכנסות משכר עבודה מתחילת שנה?

תשובה: כן

שכירה. יוצאת לפנסיה (גיל 67) בעוד חודש ואז אתבוע קצבת אזרח ותיק. פתחתי עוסק פטור הצהרתי על הכנסה צפויה של 5000 ₪ ומעל 20 שעות. לשבוע.קיבלתי מקדמה לביטוח לאומי 824 ₪. בינתיים לא משתכרת. .אני אם אקבל קצבת אזרח ותיק כמה אשלם ביטוח לאומי? כמה צריכות להיות היקף שעות עבודה שלי ושכר כדי לשלם מינימום ביטוח לאומי. ומה אחוז התשלום של ביטוח לאומי אעבוד מהבית. איזה סוג של הוצאות ואיזה אחוז של הוצאות בבית חשמל/מים וכו' מקובל לניכוי/זיכוי מס.

תשובה: כמקבלת קצבת אזרח ותיק תשלמי שקלים בודדים בלבד. באתר הביטוח הלאומי יש מחשבון שיעזור לך להבין כמה תקבלי קצבת אזרח ותיק. על סוגי ההוצאות תוכלי לקרוא במאמר דוח רווח והפסד, והוצאות הבית תוכלי לדרוש כחלק יחסי לפי מספר החדרים בבית

שלום רב ברצוני לפתוח עוסק פטור לעסק שנותן שרותי הסעה ופינוק לחתן כלה（לימוזין）.ברשיןן הרכב של הלימוזין רשום （השכרת רכב）. הרכב ישמש רק לעבודה.האם אוכל להגיש הוצאות רכב במלואן（ולא 45％）?

תשובה: במידה והרכב לא ישמש אותך באופן פרטי והוא יחנה לאחר שעות העבודה בחניון של העבודה ולא בביתך הפרטי אזי ניתן יהיה לדרוש 100%

האם על עוסק פטור להגיש הצהרת הון כל שנה יחד בנוסף לדוח שנתי? והאם חובה להגיש דוח שנתי לעוסק פטור בשנתו הראשונה כשלא היתה פעילות כלכלית והוגשה הצהרת הון? תודה מראש

תשובה: הצהרת הון איננה מוגשת כל שנה אלא אחת לכמה שנים בממוצע כ-5 שנים ורק כאשר יש דרישה להגשת הצהרת הון. דוח שנתי יש להגיש כל שנה שהעסק פתוח ברשויות גם אם לא הייתה פעילות

שלום אני עוסק פטור מחודש מרס השנה.....וגם גמלאי המדינה. בעבודה אני חייב ניידות. בכוונתי להכנס לעסקת רכב ליסינג פרטי תפעולי האם ההוצאות יהיו מוכרות לעניין מס הכנסה וכמה?

תשובה: עסקת ליסינג היא בדיוק כמו רכישת רכב בתשלומים ויש להקים נכס בטופס הפחת עליו יינתן 15% פחת בשנה ומתוך זה יוכרו 45% כהוצאות רכב מוכרות לצורך מס הכנסה

הי ,התחלתי לעסוק בשיווק אינטרנטי בחברה זרה לפני כמה חודשים חשבתי שאהיה שכיר אבל אין תלושים רק העברות בנקאיות ולמעשה אני צריך להירשם כעוסק, האמנם ? האם יעשו לי בעיות ברישום רטרו לתחילת 2018 ? אולי כדאי להירשם מכאן ואילך ולהוציא קבלות על ההכנסות שהיו טרום הקמת העסק ? תודה.

תשובה: בהחלט מומלץ שתירשם כמה שיותר מהר ותרשום את תקבוליך

השאלה לאיזה מועד אפתח את התיק ? אם אצהיר על פתיחת עסק בפברואר האם אקבל קנס ?

תשובה: לא קיימת אופציה לפתיחת תיק לתאריך רטרואקטיבי

שלום רציתי לשאול אם יש לי עסק בתחום הסלולר ועל הדרך אני עושה גם משלוחים אני משכיר רכב ליום שלם ועושה משלוחים ביום הזה כמובן שיש לי גם הוצאות דלק וגם הוצאת שכירות רכב. השאלה האם אני יכול להיזדכות 45% על הוצאות אלו אפילו שזה לא תחום העסק (בחשבונית שאני מוציא אני כותב משלוח)

תשובה: אין שום בעיה לדרוש 45% מהוצאות הרכב. מומלץ שתיידע את סניף המע"מ על הוספת עיסוק

אני עוסק פטור ומגיעה לתקרה כרגע ההכנסות עומדות על 98000 התקבול הבא עומד על 2000 והוא בעצם מחולק חלק בתוך התקרה וחלק כבר מחויב במעמ. האים על 1003 מתוך זה אני מוציאה רק קבלה ואז על היתרה 997 מוציאה חשבונית מס?

תשובה: את רושמת קבלה על כל ה-2000 וניגשת למע"מ להגשת בקשה לשינוי מעמד לעוסק מורשה והגשת דוח שבו ירשמו 99,003 עסקאות פטורות ו-852 עסקאות חייבות ו-145 ש"ח מס על העסקאות. עד למועד שתהפכי בפועל לעוסק מורשה אסור לך לרשום חשבוניות מס, אלא את רק משלמת את המע"מ

שלום. אני שכיר ובמקביל עוסק פטור. הרווחתי ודווחתי בדוח השנתי 1301 על 89,000 הכנסה בשכיר ו 46,000 הכנסה בפטור. קבלתי מכתב ממחלקת גביה בביטוח לאומי שיש לי חוב אליהם! לפיהם, הכנסת השכיר היתה 120,000 והעצמאי כפי שדווחתי (46K), ולדעתם חייב כעצמאי דמי ביטוח 8625 שח. הכיצד??! תודה

תשובה: בשביל לבחון את מה שאתה מציג צריך בדיקה של נתונים וייצוג להוצאת נתונים מהמחשב, הסיבות לתחשיב שלהם יכולות להיות מוצדקות ויכולות להיות שנובעות משגיאה או שלך במילוי הדוח השנתי או שלהם , אך אתה זקוק לטיפול פרטני ולא משהו שניתן לפתור ברשת

היו לי הכנסות השנה של כ-80,000 ש"ח ורק השבוע אני הולך לפתוח תיק. כמובן שאדווח על כל ההכנסות. האם אני צפוי לקנסות ?

בהמשך לתגובתי הקודמת: ההכנסות המדוברות הם החל מחודש מרץ.

תשובה: יותר מאשר ללכת לפתוח תיק ולדווח באופן מידי על ההיסטוריה השנה לא ניתן לעשות, כך שרוב הסיכויים שלא יחפשו אותך שתקנת את מה שנעשה בשוגג. מה שכן הטעות הזאת תעלה לך הרבה כסף בביטוח לאומי

הי רונלד תודה על הפורום. פרסמתי שאלה לפני שבוע אך טרם נעניתי. ביטוח לאומי מבקש ממני 9900 שח על הכנסתי כעוסק פטור ב 2017 אף שהכנסתי 46,000 שח. כשכיר הכנסתי ודווחתי 89,000 (ושלמתי בטוח לאומי כמובן) אך הם רשמו 120,000. כיצד? הם חשבו ברוטו אולי?אשמח לעצה לגבי שתי סוגיות אלה.תודה

תשובה: שאלת בתגובה 180 וקבלת תשובה בתגובה 181

שלום למומחה, אני עוסק פטור מזה עשר שנים, היני גרפיקאית, כרגע הוצעה לי משרה כמרצה בתחום במכללה, אך אם ארשם אצלם כשכירה ישלמו לי נסיעות ואם ארשם כעצמאית הם לא מוכנים לשלם נסיעות בגלל שאין יחסי עובד מעביד. שאלתי - האם כדאי לי להרשם כשכירה אצלם? סה״כ השכר השעתי שהוצע הוא די גבוה

תשובה: על פניו נראה שעדיף להיות שכירה, לאור העובדה שכשכירה תקבלי גם זכויות עובד כמו למשל הנסיעות

הי, נרשמתי כעוסק שנותן שרותי שיווק לעסקים באינטרנט ללקוחות בחול שאינם תושבי ישראל. קיבלתי לפני כן הסבר מיועץ מס לפני והייתי אמור לפתוח תחילה תיק במעמ ואח"כ עוסק פטור במס הכנסה. משום מה במע"מ אמרו שאין צורך בפתיחת תיק אצלם ופתחתי תיק רק במס הכנסה, זה תקין ?

תשובה: לא זה לא תקין, במע"מ טעו להבין אותך, עסק שקונה מוצרים בחו"ל ומוכר בחו"ל אז אינו צריך להרשם במע"מ, אבל עסק שנותן שירות מהארץ לחו"ל בהחלט חייב להרשם ואף מומלץ לו להרשם כעוסק מורשה שאחרת אתה עלול להפסיד הרבה כסף. ממליץ לקרוא את המאמר על תשלומים בחו"ל

הי עוסק פטור, האם את ההפקדה לקרן השתלמות (הפקדה שנתית של 18,240 ש"ח) רושמים בדוח ההוצאות וההכנסות כהוצאה וכל מקטינים את הרווח השנתי?

תשובה: לא את ההפקדה לקרן השתלמות כעצמאי רושמים בדוח השנתי בשדה 136

תודה על התשובה אם כך בהנחה שסה"כ הרווח השנתי שלי הוא 38.000 שקל ואני רוצה להפחיתו על ידי הפקדה לקרן השתלמות (נניח על מנת לא להכנס לסף של תשלום לביטוח לאומי וגם לשלם פחות מס). האם רישום בשדה 136 יקטין את הרווח השנתי ל 20,000 שקל?

תשובה: הפקדה לקרן השתלמות יכולה לתת הטבה של מקסימום 4.5% מההכנסה החייבת, כלומר על הכנסה של 38,000 הניכוי יהיה מקסימום 1710 ש"ח

שלום למומחי מנטו אני מעוניינת לפתוח עסק קטן של הדרכות הורים. אין לי לקוחות פוטנציאלים ואני למעשה לא יודעת אם בכלל אצליח לייצר הכנסה. האם אני חייבת לפתוח תיק עוסק פטור בלי בכלל לדעת שתהיה לי הכנסה? מה עושים במקרה כזה? תודה רבה!

תשובה: כן בכדי לעסוק צריך להיות רשומים כעוסק, אם לא תצליחי ייווצר בטח הפסד כי לבטח תשקיעי בפרסום וכדומה וגם על הפסד צריך לדווח

האם בהצהרת עוסק פטור יש לכלול את הניכויים למס הכנסה? או רק את הנטו לבנק?

תשובה: בהצהרת עוסק פטור יש לכלול את הברוטו שבקבלות ההכנסה.

שלום, אם מפיק חשבוניות באינטרנט, מה שמכונה חשבונית ירוקה. האם צריך להדפיס אותה ולתייקה בקלסר הנהלת חשבונות ?

תשובה: אין צורך להדפיס

הי, ב-2017 הייתי עוסק פטור ובמהלך 2018 הפכתי למורשה.אני אוסף מסמכים לדוח 2018 וגיליתי שהחשבונית האחרונה ב-2017 לא דווחה בדוח 2017 , מה עושים ?

תשובה: זה מאוד תלוי בגובה הסכום, האם זה סכום מהותי, האם זה סכום שגורם לחציית התקרה ב-2017? אם לא ניתן לרשום ב-2018 ולצרף מכתב הבהרה על הטעות ועקב אי המהותיות השגיאה מתוקנת לדוח 2018. אם מהותי אז אין מנוס מתיקונים ב-2017

הי, אני עוסק פטור ורווק שמנהל משק בית משותף עם בת זוג ויש לנו 2 ילדים. האם אני יכול לבצע דחיית נקודת זיכוי לשנת 2019 או שרק האישה יכולה (שוב , אנחנו לא נשואים) ? בטופס 116ד נרשם בפירוש "הנני מבקשת" אבל אולי שם הכוונה למקרה של זוג נשוי... תודה רבה, יוסי.

תשובה: דחיית נקודות זיכוי אפשרית רק לאישה

האם קניות הוניות שההכרה במס עליהם היא כבלאי ירידת שווי (חלק יחסי כל שנה) כגון: רכב , מכשיר סלולר וכו' הם לפי החלק היחסי של השנה תלוי תאריך הקניה? כלומר עם קניתי מכשיר סלולר בנובמבר - האם כל ה-33% מוכרים מעלות המכשיר מוכרים באותה שנת מס? או חל רק חלק יחסי?

תשובה: באותה שנה יוכר רק חלק היחסי של השנה כפול אחוז הפחת, למשל אם נרכש באמצע שנה יוכר חצי מהפחת השנתי

בהמשך לשאלה הקודמת: הכרה במס על רכישה הונית, האם אמורים להצהיר ולהגיש כל שנה את הקניה גם בשנות המס הבאות? סלולרי מוכר ב-33% כל שנה , ואילו רכב מוכר ב-15% כל שנה, למשך כמה שנים? והאם ממחיר הקניה המקורי או מהשווי לאחר הירידה של השנה הקודמת?

תשובה: בטופס הפחת אותו מצרפים לדוח הרווח והפסד נרשם מחיר הקניה, הפחת השנתי ויתרת המחיר להפחתה בשנים הבאות. הפחת השנתי הוא תמיד ממחיר הרכישה, כך שרכב לאחר 6.67 שנים יהיה בעלות מופחתת של אפס בספרים ובעת מכירתו יחויב ברווח הון

רכב במחיר קניה של 100אלף ש"ח - כל שנה הפחת יהיה 15אלף ש"ח, כלומר גם בשנה הראשונה וגם בשנה השישית יוכר ערך פחת של 45% מ-15אלף? ואם אני מוכר לאחר שנה, אז 15אלף מוכרים במס, אבל בשנה אחרי יש לי רווח הון של כ~85אלף ש"ח עליו אני אשלם מס הכנסה וביטוח לאומי? זה הזוי - אני יוצא מופסד

תשובה: רווח ההון הוא הסכום שתרוויח בין מחיר המכירה ליתרת השווי בספרים, כך שאם היתרה בספרים היא 85,000 מכירה ב-90,000 תייצר רווח הון של 5000. על רווח הון המיסוי הוא 25% ואין ביטוח לאומי

שלום וברכה, כעוסק פטור הייתי רוצה להבין מה מקסימום השעות ומקסימום ההכנסה שאפשר לעבוד ולא לשלם ביטוח לאומי (להשאר בהגדרת עוסק שאינו עונה להגדרה) האם 15 ש"ש, והכנסה של פחות מ50% מהשכר הממוצע לא מחוייבים בתשלום דמי ביטוח לאומי?

תשובה: ישנם שני אפשרויות: אם פחות מ-11 שעות עבודה בשבוע אז אפשר להרוויח עד חצי שכר ממוצע במשק ואם בין 12 ל-19 שעות עבודה אז אפשר להרוויח עד 15% שכר ממוצע במשק

נסעתי נסיעה עסקית לחו"ל, לא אספתי קבלות אשל, האם ניתן להכיר ללא קבלות ?

תשובה: מדניות מס הכנסה היא שלא

מבררת עבור אישה בת בת 73 אשר פתחה תיק עוסק פטור כמו כן היא מקבלת קצבת זיקנה מביטוח לאומי כמו כן היא מקבלת פנסיה ממקום עבודה האם ההכנסות שלה מביטוח לאומי ופנסיה נכנסות לחישוב התקרה לפטור ממע"מ או שמדובר אך ורק על ההכנסות מהעסק עצמו?

תשובה: ההכנסות שלא מהעסק לא קשורות לעסק ולא יחשבו לחלק מהמחזור שלה

נפלא ההתייחסות שלכם. אני עוסק מורשה, ביולי 2018, היה לי תאונת עבודה, ניתוח בקרסול, מחזור העסקאות שלי ב-2017 היה כ-125 אלף ב2018 - 119 אלף, השנה 2019 לא יעלה על 100 אלף. בת 63. קשה לי לעבוד . הבנתי שברשות המיסים יכולים להתחשב, בגיל, בתאונה, בנכות, ולהפוך אותי לעוסק פטור.

תשובה: החוק היבש דורש 2 מחזור נמוך מתקרת העוסק הפטור בכדי להפוך לעוסק פטור יחד עם זאת להגיש בקשה תמיד אפשר ובמקרה הגרוע יגידו לחכות.

הי, הגשתי דוח שנתי שיש בו החזר מס ורציתי לדעת האם יש מגבלת זמן למס הכנסה לקלוט את הדוח ולהחזיר לי את המס ששולם ביתר ?

תשובה: קליטת דוח שנתי להחזר מס יכולה לקחת אצל פקיד שומה אחד שבוע ואצל השני שנתיים כך שזה מאוד תלוי לאיזה פקיד שומה אתה שייך. מרגע שהדוח נקלט, יש להם בעקרון חצי שנה להחזיר את הכסף, אך גם זה לא תמיד קורה בזמן. הדבר היחיד שניתן לעשות בכדי לזרז תהליכים זה לשדר את הדוח בטרם הגשתו

שלום, שאלה בנוגע למסלולי שכר דירה: האם אפשר בשנת מס אחת לבחור מסלול מסויים ובשנה שלאחריה מסלול אחר וכך לזגזג בין המסלולים כל שנה בהתאם לכדאיות הכלכלית ?

תשובה: כן כל שנה עומדת בפני עצמה

אהלן, אני עוסק עצמאי ויש לי כנס בחול בפברואר שחשבוניות ההוצאות בגינו (טיסות ולינה) עם תאריך דצמבר. אפשר להכיר בהוצאה בפברואר ? מה קובע תאריך החשבונית או תאריך הכנס ?

תשובה: אפשר להכניס בדוח רווח והפסד הוצאה עתידית בגין נסיעה לחו"ל ואז בשנה של הנסיעה בדוח נסיעה לחו"ל להפחית את ההוצאה שנרשמה מראש

בהמשך לתשובתך ל-224, איך טכנית עושים את זה ? באיזה סעיף ב-1301 ?

תשובה: ב-1301 מכניסים תוצאה סופית של דוח הרווח והפסד, את ההוצאות רושמים בנספח של הדוח שנקרא דוח רווח והפסד. אם לא עברת הכשרה מתאימה להכנת דוח שנתי מומלץ מאוד שלא להגיש לבד ללא איש מקצוע

הי, אני עוסק פטור גרוש עם 2ילדים שגרים אצל האימא. האם אני זכאי לנקודה זיכוי בגלל מזונות וגם לנקודה בגלל כלכלת ילדים שלא סמוכים לשולחני ?

תשובה: בגין כלכלת ילדים אתה זכאי באם זה משולם ע"פ פסק דין. לגבי מזונות אישה צריך גם פסק דין וגם שתהיה נשוי בשנית בכדי לקבל

ירשתי דירה ואני משכיר אותה בסכום שנתי של 72 אלף. אם שווי הדירה הוא 3.6 מליון ומעלה והפחת שנתי2% אין רווח ולא משלמים מס במסלול המס השולי. האם זה 2% או יותר ? האם שווי הדירה הוא מחיר הקניה המקורי או שוויה ביום שירשתי ?

תשובה: הפחת מחושב על מחיר הרכישה של מי שרכש אותו ולא על השווי יחד עם זאת יש תחשיב מיוחד לתוספת בגין אינפלציה שגורם לזה להיות יותר מאשר ה-2% אבל כנראה לא ביחס לשווי של היום

שלום ותודה רבה על כל המידע רציתי לשאול, פתחתי עוסק פטור השנה בסוף חודש מאי האם עליי לדווח גם על הכנסות (לא בתלוש) שנכנסו לפני פתיחת העוסק פטור? האם מומלץ להוציא קבלות רטרואקטיבי על אותן ההכנסות? בנוסף, האם לעוסק פטור יש החזר כלשהו על הוצאות?

תשובה: כמובן שעליך לדווח על כל הכנסותיך גם בתקופה שניהלת עסק ללא רישום. וכמובן שהוצאות מקטינות את ההכנסה החייבת וחוסכות לך מיסים.

שלום האם עוסק פטור צריך להוציא חשבון עסקה וקבלה או שמספיק רק קבלה ? במידה ואני מפיק את 2 המסמכים האם אני צריך לרשום בתוכנת חשבונות הממוחשבת גם את הקבלה ?

תשובה: בפרקטיקה מקובל לנהל רק קבלה שזה מה שהוראות ניהול ספרים מחיבות. חשבון עסקה הוא כלל לא מסמך רשמי, לעומת זאת חשבונית עסקה נדרשת על פי חוק מע"מ אך בפועל אין הקפדה על כך וזה די מיותר.

תודה על התשובה ! ברשותך שאלה נוספת: אני מכיר ב-45% מהוצאות רכב , מישהו זרק לי שבמכירה שלו צריך להתחשב בחלק שלא הוכר , זה נכון ?

תשובה: זה נכון אבל ברווח הון של רכב החלק הלא מוכר שונה והוא לא 45% אלא הוא מחושב לפי ק"מ של שימוש בכל שנה והחלק של ה-9900 ק"מ הראשונים לא מוכר

אז זה לא מכפילים את הרווח או הפסד ממכירת רכב ב-45% אלה: אם ה-55% הסתכמו ל-22 אלף שקל והרכב נסע 15 אלף קמ בשנה , החלק בהוצאות שלא הוכרו לעניין רווח הוא 22000*9900/15000 ?? זה משנה מה שנת הרכב כי קראתי שהחל מ-2010 הק"מ לא משפיע על חישוב ההוצאה שאפשר להכיר ?

תשובה: להוצאות שוטפות תמיד מוכר 45% ולרווח הון לפי תחשיב הק"מ לא קשור לשנת הרכב

שלום, אני שכיר ובתלוש מדרגת המס השולי הגבוהה היא 35%. יש לי הכנסות מהשכרת 2 דירות בסך של 6600 ש"ח לחודש. מה שיעור המס של החלק החייב במסלול הפטור ?35% כמו בתלוש או 31% לפי מדרגה פסיבית ? תודה רבה

תשובה: 35%, המדרגה של 31% היא המדרגה המיסוי המינימאלית להכנסות פאסיביות משכר דירה והיא עולה לפי המס השולי עד ל-50%

תודה רבה ! ומה קורה אם לי ולאשתי מדרגות מס שונות , למי מייחסים את ההכנסות משכר דירה ? נניח היא מדרגת מס 20% ועולה למינימום של 31% ואני ב-35%.

תשובה: הכנסה פאסיבית משויכת בדוח השנתי לבן הזוג עם ההכנסות הגבוהות יותר מיגיעה אישית למעט במקרה שמדובר בנכס מירושה או שקיים שנה לפני הנישואין

שאלת המשך: אני בוחר במסלול 10% ומצהיר על כך בינואר , האם יש אפשרות לבצע שינוי ולעבור למסלול הפטור במהלך השנה (כלומר אני משלם מקדמות אבל אגיש דוח שנתי ואבקש מיסוי לפי מסלול הפטור) ?

תשובה: כן ניתן לשנות בעת הגשת הדוח השנתי את המסלול מיסוי של השכר דירה

הי, א.אשמח לדעת האם התקרה לעוסק פטור לפי הברוטו או הנטו? ב.במידה ועובד כשליח האם מכניס את רכישת קטנוע ביטוח ודלק להוצאות? מקבל 100% מבחינת ההוצאות או פחות? ג.במידה והרווחתי 10000 ש"ח בחודש זה יוצא 120.000 ש"ח בשניה ואז מוריד את ההוצאות?

תשובה: א. התקרה לעוסק פטור היא לפי הברוטו. ב. כן כל הוצאות הקטנוע מוכרות ב-100% אך על רכישתו נעשה חישוב פחת המתחלק על פני מספר שנים. ג. אם תרוויח 120,000 לא תהיה עוסק פטור אבל לגמרי לא בטוח שלא יותר משתלם לך להיות עוסק מורשה

תודה על המענה המהיר והמקצועי!! השאלה ..אם ארוויח 120.000 ש"ח ברוטו בשנה פחות הוצאות נניח של הקטנוע כגון דלק ביטוחים טיפולים וכו" אגיע ל -100000 ש"ח אז אהיה בתקרה של עוסק פטור זה לא החישוב? כי אם מקבל 100 אחוז אז היכן זה יורד?

תשובה: הבהרתי המחזור לעסוק פטור הוא ברוטו. הנטו רלוונטי למס הכנסה וביטוח לאומי

אני עצמאי תושב ישראל וחייב כאן במס.יש לי עסק שמתנהל בדירת מגורים שכורה בחול . קראתי שדירת מגורים בה מתנהל עסק חייב במס של 35% מה הדין אם הדירה נמצאת בחול שהריי בעל הדירה לא תושב ישראל ולא חייב פה במס ? האם יתכן שאפשר להכיר ב-25% מהשכד בלי לנכות מס ?

תשובה: השאלה שלך מאוד מורכבת ודורשת יעוץ פרטני. לא ברור למה עסק שמתנהל בחו"ל רשום בארץ, ואם יש סיבה לרישום אז יתכן וצריך לבחון ניכוי במקור מתשלומים לתושב חוץ.

שנת 2019: היה לי הפסד בעסק ורווחים בבורסה. משנים קודמות יש לי הפסדים בבורסה שטרם קוזזו. אני מתלבט האם לקזז את הרווחים בבורסה מול הפסד משנים קודמות או מול הפסד שוטף בעסק. מה דעתך ? אציין שההשקעה שלי בבורסה הן לא חד פעמיות ויהיו גם בשנים הבאות.

תשובה: זו החלטה מורכבת, בעקרון הפסד מעסק שווה יותר מבחינת אחוזי המס, אך בשנים הבאות לא תוכל לקזז אותו מול בורסה אלא רק בשנה השוטפת

שלום רולנד, האם ניתן לקזז ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון שדה 126 ו-142 כנגד הפסד מעסק בשנה השוטפת ? אם כן איך טכנית עושים את זה בדוח השנתי ?

תשובה: הפסד עסקי שוטף ניתן לקיזוז מכל סוג הכנסה בשנה השוטפת. הקיזוז מתבצע או בנספח ג' או בנספח קיזוז הפסדים הכל לפי מיקום ההכנסה בדוח

קניתי בשנה שעברה מלאי של 100 אלף ורשמתי את הכול כהוצאה בפועל מכרתי מהמלאי 20 אלף והיו לי הכנסות של 30 אלף אני מתלבט בין מה לרשום בדוח. 1.שדה 150-הפסד 70 שדה 097–מלאי 80 2.שדה 150-רווח 10 שדה 097-מלאי 80 3. שדה 150 - הפסד 70 ולא לציין שיש מלאי.

תשובה: השדות צריכים להיות תואמים למה שרשום ברווח והפסד. אם הכנסת את המלאי לרווח והפסד אז אתה תרשום רווח של 10 ומלאי 80, ובנסיבות של מלאי זאת הדרך הנכונה לעשות ספירת מלאי מסודרת ולרשום אותה בדוח הרווח והפסד

שאתה כותב "לרשום את המלאי ברווח והפסד" אתה מתכוון להקטין את ההפסד בגובה המלאי ולהכיר בו שנה אחר כך ?

תשובה: ברווח והפסד יש סעיף קניות המורכב ממלאי פתיחה בתוספת קניות השנה בהפחתת מלאי סגירה

פתחתי תיק עוסק בינואר 19 ולאחר מכן עשיתי כמה קורסים מקצועים בעלות של 5000 שקל, לא היו לי הכנסות בשנה זו. העסק פעיל ומכניס ב2020 האם אפשר להכיר בהוצאות הקורסים ולדווח על הפסד ב-2019 ?

תשובה: זה מאוד תלוי באופי הקורסים, האם מדובר ברכישת מקצוע חדש אזי לא יוכרו ובאם מדובר בהשתלמות ונעשו צעדים לייצר הכנסה אז כן

האם אפשר לקבל קצבת נכות /זקנה ועדיין להיות רשום כעוסק פטור

תשובה: כן אין בעיה. אך לגבי קצבת נכות יש את חוק לרון והפחתה בקצבת הנכות בהתאם לגובה ההכנסות ולקצבת זקנה יש הפחתה או ביטול גם בהתאם לגובה ההכנסות אך רק עד גיל 70.

שלום,האם ע.פ. שיש ברשותו קטנוע שנוסע איתו לעבודתו צריך לעשות על הקטנוע ביטוח חברה(שעולה כ 3000 שח נוספים)בכדי שיוכל לקבל החזרים ממס הכנסה על הוצאות של דלק וביטוח או שדי בביטוח הרגיל?תודה רבה

תשובה: בכדי להכיר בהוצאה את רשויות המס לא מעניין איזה ביטוח עשית. הבעיה שלך היא מול חברת הביטוח שאם תקרה לך תאונה וחתמת שאינך דורש הוצאות והם יגלו שאתה כן אז הם עלולים לטעון שהביטוח לא בתוקף

כעוסק פטור, מה ההשלכות של רכישת רכב לעסק? האם מותר כהוצאה במס הכנסה לפי שיעור הפחת או רק 45% מההוצאה?

תשובה: מוכר 45% מתוך ה-15% פחת שניתן מהרכישה כל שנה

שלום. אני עוד מעט מחליף סטטוס מפטור למורשה (אגיע לתקרה 100 א' ש"ח בעוד מס' שבועות). אני מוכר מוצרים שאני מייבא מחו"ל. אתחיל להפריש מע"מ מתוך הכנסות. מה לגבי עלות המכירה? כיצד אני מזדכה על המע"מ ששילמתי כשייבאתי את המוצרים שעדיין במלאי וכעת נמכרים עם מע"מ?

תשובה: אתה תוכל להזדכות רק על מע"מ שתשלם החל מהתאריך שתהיה לך תעודת עוסק מורשה. כל מה ששולם מע"מ לפני לא תוכל לקבל בחזרה.

שלום. מובן לי שמע"מ בגין תשומות ניתן לזיכוי רק החל מהתאריך שתהיה לך תעודת עוסק מורשה. אבל עלות מכר לא נרשמת כל עוד לא בוצעה מכירה. מדוע אהיה חייב לגבות מע"מ על המכירה - אבל לא להזדכות על המע"מ בגין עלות המכר של אותה מכירה?

תשובה: זה שאתה חייב לחייב מע"מ במועד המכירה לא חייב להיות בהתאמה לאם היה לך זכות לקזז מע"מ ברכישה.

שלום, אני עוסק פטור שמוכר פיצות ומוציא קבלות בספר שקניתי , אין לי קופה. האם אני יכול לסכם את סך הפדיון היומי ולרשום אותו בשורה אחת בתוכנת חשבונות או שצריך שורה לכל קבלה ?

תשובה: כעוסק פטור אתה לא מחויב לנהל הנהלת חשבונות לכן תרשום את זה איך שנוח לך.

אז יש לי הכנסות והוצאות, מפיק קבלות ומקבל חשבוניות ואני לא חייב בשום צורה של רישום ? מה לגבי ספר תקבולים ותשלומים ? ואם מס הכנסה ירצה לבדוק אותי ולא עשיתי רישומים , מה יבדקו ?

תשובה: סעיף 2א להוראות ניהול ספרים קובע שאתה חייב לנהל רק קבלות ותיק תיעוד חוץ כלומר לאסוף את ההוצאות

שלום, הנני עוסק פטור האם ניתן לפתוח עסק נוסף (תחום עיסוק דומה) תחת אותו ח.פ?

תשובה: כן אין שום בעיה להפעיל מספר סוגי עיסוקים תחת אותו עוסק פטור וכל עוד לא מדובר בעיסוק המחייב רישום כעוסק מורשה

היי איך מחשבים את מס ההכנסה וביטוח הלאומי במידה ואני שכיר וגם עוסק פטור ? הכנסתי כשכיר- 9000 - 8000 ש"ח לחודש וכעוסק פטור אני יכול להגיע עד 100000 ש"ח לשנה ! איך מחשבים בבקשה את מס ההכנסה ואת הביטוח לאומי על שתי ההכנסות הקיימות( משכורת המכירות כעוסק פטור )

תשובה: במשכורת המס כבר חושב. בעסק מחשבים לפי מדרגות המס, כאשר מתחילים מהנקודה שבה נגמרה המשכורת, את מדרגות המס ניתן לראות במאמר עוסק מורשה מדרגות מס במס הכנסה

תודה על האתר היעיל. האם עוסק פטור בהצהרה למע"מ צריך להצהיר את ההכנסות בניכוי ההוצאות או רק את ההכנסות בלבד?

תשובה: הכנסות בלבד

נתתי הלואה לחבר עם ריבית כמה מס אני אמור לשלם? והאם אני משלם מס רק לאחר שהוחזר כל הקרן והריבית?

תשובה: המס הינו מס שולי ולא פחות מ-31% וכן יש חיוב במע"מ על עסקת ריבית. יש לדווח ושלם עם כל תקבול את מרכיב הריבית. קיימת אופציה למס מופחת כפוף לחוזה מתאים ותנאים מצטברים כמו ניכוי במקור שאני מניח שלא עשית ולכן המיסוי יהיה כפי שרשמתי

שאלה האם כשמדוחים למע"מ צריך להוסיף להכנסות את הדמי לידה או לרשום את זה רק בדו"ח שנתי

תשובה: דמי לידה אינם הכנסה מעסק ואין לדווח עליהם בעסק או בדיווח למע"מ, אלא רק בדוח השנתי למס הכנסה

האם בהצהרת מחזור עוסק פטור יש לכלול הכנסות ממכירת רכוש קבוע?

תשובה: לא

שאלה - פתחתי עוסק פטור עצמאי לפני כשנה מילאתי טופס דין וחשבון שנתי (1301) ובטופס היה לי בעיה עם השם של החברה - שפתחתי את העסק רשמתי שם באנגלית ואילו בטופס המקוון לפני ששידרתי אותו למס הכנסה - אין אפשרות לרשום באנגלית. מה עושים במצב כזה?

תשובה: לא ניתן לרשום שם באנגלית, גם לא בפתיחת העסק, כך שלא ברור היכן אתה חושב שרשמת זאת, בתעודת עוסק רשום רק שם בעברית

הבנתי שמספיק לנהל ספר פדיון יומי זאת אומרת לכתוב סתם על דף כמה כסף קיבלתי ומתי ובאיזה צורה. ואם כן אין חובה להוציא קבלה בצורה מסוימת לדוגמא לעשות מיספור מדויק וכדו'.

תשובה: ספר פדיון יומי זה לא סתם דף אלא זה ספר שרוכשים אותו והוא כרוך בצורה מסודרת. בסעיף 6 להוראות ניהול ספרים נרשם הסבר כיצד לנהל אותו 
6.       (א)  תעוד פנים שהוא ספר פדיון יומי יהיה ספר כרוך, ויכלול –

(1)   שם הנישום;

(2)   התאריך בתחילת כל יום;

(3)   סכום כל תקבול בנפרד שנתקבל תמורת מכר או שירות, לרבות מכר על תנאי או מסים עקיפים וכן סכום כל תקבול שנתקבל בשל חוב, בשל מכר או שירות או מסים עקיפים; אין חובה לרשום בספר פדיון יומי סכומים שקבלתם נרשמה בשובר קבלה, או בחשבונית, או ישירות בספר קופה, או בספר תקבולים ותשלומים במועדים שבהם היו חייבים רישום בספר פדיון יומי; ניתן שירות מחוץ למקום עסקו הקבוע של הנישום, או נשלחו מעסקו טובין שמכר, יירשם ליד סכום התקבול שם הלקוח והמען שבו ניתן השירות, או אשר אליו נשלחו הטובין;

(4)   סיכום בדיו של כל התקבולים, אשר ייעשה בסוף אותו יום, או למחרתו בבוקר.

          (ב)  בספר הפדיון היומי יצויינו פרטים מזהים של שיקים שקבלתם נכללה בספר, כגון מספר השיק ושם הבנק שעליו נמשך, או תיערך עם סיכום הפדיון היומי, רשימה נפרדת של השיקים בציון הפרטים המזהים כאמור.

האם פעוטון בבית - יכול להיות עוסק פטור או שנכלל בגן ילדים שהוא בתחומים שלא יכולים להיות עוסק פטור? תודה

תשובה: גן ילדים נחשב רק כאשר יש מעל 5 תלמידים/ילדים. כך שאם הפעוטון הוא עד 5 ילדים אין בעיה להיות עוסק פטור.

תודה על התשובה! אם יש מעל 5 ילדים - לא משנה באיזה גיל - חייב להיות עוסק מורשה?

תשובה: כן, וגם תכלס אם יש מעל 5 ילדים במחירים של היום, זה בטוח חוצה את תקרת העוסק הפטור

שלום האם הכנסה פסיבית נכללת בתקרת ההכנסות של עוסק פטור או שמא ניתן להגיע לתקרה פלוס ההכנסה הפסיבית (סה״כ הכנסה פסיבית של 1,000 שקלים בחודש)

תשובה: באם מדובר בהכנסה פסיבית שאינה קשורה לעסק כמו למשל השכרת דירת מגורים, אז כמובן שזה לא חלק מהמחזור של העסק

הי האם עוסק פטור חייב בתשלום מע״מ בעסקת שבה הוא קונה את חלקו של אח שלו בחנות שעברה בירושה?

תשובה: כן מאחר ועסקאות של נדלן עסקי חייבות תמיד במע"מ ואין פטור על כך גם לא לעוסקים פטורים

אני ב2022 הצהתי 60000 הכנסה מעוסק פטור וגם הכנסתי מהיותי שכירה 4500 בחודש האם הייתי צריכה לעשות תיאום מס אגב האתר לא נתן לי לעשות

תשובה: תיאום מס עושים בין 2 משכורות לא בין משכורת להכנסה מעסק, התיאום של העסק הוא למעשה חישוב המס שמבוצע בדוח השנתי. בימים אלו משרד האוצר מתכנן מהפכה בכל הקשור לעוסק פטור ויתכן ובעתיד כן יהיה תיאום מס רק לעוסקים פטורים להבדיל משאר העצמאים

שלום קודם כל תודה על נדיבותכם לתת לכל מי שרוצה לשאול בצורה חופשית רציתי לשאול האם בפועל עוסק פטור חייב היום לכתוב מספר ת.ז של הלקוח או שלא מקפידים על זה תודה מראש

תשובה: אין חובה לרשום ת.ז. של הלקוח על מסמכי קבלה

תודה על התשובה רציתי לשאול גם על כתובת האם חייב למלא בקבלה ובפרוט של התשלום לדוגמא בהעברה בנקאית אם יש חיוב למלא את מספר החשבון וכו שממנו בוצע ההעברה או בתשלום בצ'ק אם חובה למלא מספר צ'ק תודה רבה

תשובה: חלה חובה לרשום את הכתובת באם היא לא ידועה לך, וכן לפרט את פרטי הבנק המעביר או פרטי השק שנתקבל

בשנת המס הקודמת סך ההכנסות בניכוי הוצאות היו שליליות (כלומר הפסד). 1. האם את סכום ההפסד אני צריך למלא בטופס 1301 בשדות 279 ובשדה 079? 2. האם את ההפסד אני מקזז כמו הוצאה? כלומר בשדה 150 יהיה סכום ההכנסות פחות ההוצאות וגם פחות ההפסד?

תשובה: אם תוצאת הרווח והפסד היא שלילית, אז יש לבדוק האם ניתן לקזז את ההפסד מכל הכנסה אחרת באותה שנה, לציין את סכום הקיזוז בשדה 279 ולצרף דוח קיזוז הפסדים, ובמידה ולא ניתן אז למלא נספח הפסדים מועברים ולציין את סכום ההפסד המועבר בשדה 079.

אתר מיוחד שאלה, ממתי אני מחויב בהוצאה של ביטוח לאומי כעוסק פטור, והאם הסכום שיורד לי להוצאות ולביטוח לאומי מתקזז לסכום בסוף השנה שאני אהיה מתחת לתקרה?

תשובה: עם פתיחת עוסק פטור, יש למלא שינוי מעמד בביטוח לאומי, ושם ניתן לבחור אפשרויות שונות והן מושפעות גם ממצבים שונים כמו למשל אם גם שכיר או לא. ממה שמשולם לביטוח לאומי מוכר 52% כניכוי בדוח האישי למס הכנסה

תודה על כל המידע שכתבתם כאן. האם הכנסות משכר דירה בחו"ל של בן/בת זוג נכללים במחזור של עוסק פטור? (אני מדווח עליהן בשדה 345 של טופס 1301.

תשובה: הכנסות משכר דירה אינן חלק מהמחזור של עוסק פטור

הי אני עוסק פטור מספר שנים, מגיע לתקרת הפטור וצובר הוצאות בסכום זהה בערך להכנסות. במעבר לשנת 2024 : 1. האם עליי למלא הצהרה כלשהיא באתר של מס הכנסה או שפשוט בסוף השנה למלא כרגיל דוח 1301? 2. במקרה שלי איזה מסלול דיווח יהיה עדיף, דוח 1301 מפורט או אחר עם הכרה ב 30%?

תשובה: 1. נכון להיום נדרש למלא טופס 1301. 2. על כך תוכל לקרוא בהרחבה במאמר "עסק זעיר ולא כמו שכולם חושבים עסק זעיר". יעוץ פרטני בנושא כרוך בתשלום

שלום , אני עוסק פטור מחזור עסקאות קטן מאוד השנה התבקשתי לצרף טופס 1320 בסעיף 12 הוצאות מוכרות בהתאם לתקנות רשום לצרף פירוט בהתאם לתקנות ,השאלה שלי האם אני צריך לצרף טופס נוסף לטופס הנ"ל והאם צריך לצרף קבלות על ההוצאות בהתאם. תודה

תשובה: טופס 1320 הוא למעשה דוח רווח והפסד, לא מצרפים אליו את הקבלות, אבל במידה ויש רכוש קבוע אז מצרפים טופס פחת ובמידה ויש הוצאות רכב יש לצרף דוח רכב

שלום רציתי לשואל כעוסק פטור של משלוחים האם צריך קבלות של הוצאות דלק טיפולים לרכב וביטוח על שם של העסק שלי או מספיק שמי הפרטי, איפה ממלאים את כל נושאי רישום ההוצאות המוכרות וההכנסות של העסק בטופס 1320 רק או שיש עוד נספחים שצריך להוסיף לדוח השנתי?

תשובה: השם על ההוצאות יכול להיות או שם העוסק או שם/כינוי העסק כפי שהוגדר במע"מ, בשוטף עוסק פטור יכול לנהל את הרישום איך שבא לו, בדוח השנתי עליו להכין רווח והפסד שאליו מצרפים דוח פחת על רכוש קבוע ודוח רכב על הוצאות רכב