לתיאום פגישת יעוץ
עם יועץ מס מומחה

דף הבית » עוסק מורשה

עוסק מורשה

בעל עסק עצמאי

האם הינכם מתלבטים בהתנהלות העסקית שלכם- עוסק מורשה או חברה?
הסבירו לכם בצורה יסודית מהם ההבדלים המשמעותיים בין שתי האופציות?
איזו שיטת התנהלות מאפשרת ליהנות באופן מרבי מקיזוזי מע"מ?
האם אפשר לעבור מעוסק פטור לעוסק מורשה ולהיפך ?

פנו לחברת מנטו ותחסכו כספים רבים הודות לקבלת החלטות נבונה שתתאים לפרופיל העסקי שלכם! פעילות עסקית תקינה היא תנאי הכרחי בסיסי להתפתחות עסקית מניבה ומוצלחת!

  • טיפול בכל תחומי ניהול החשבונות של עוסק מורשה
  • הנחייה מקצועית למילוי כל הדרישות לפתיחת עוסק מורשה
  • הכנת דוחות שנתיים לרשויות- מס הכנסה ומס ערך מוסף
  • היערכות לקראת העסקת עובדים תחת עוסק מורשה

אנו, בחברת מנטו, מייצגים עוסקים מורשים ושומרים על האינטרסים שלהם מול הרשויות. ליווי מקצועי עם יד על הדופק, פירושו חיסכון כספי של אלפי שקלים! תנו לחברת מנטו לעשות בשבילכם את העבודה!

 

עוסק מורשה או חברה
 

הצצה חטופה במידע שהצגנו תחת הפרק עוסק פטור תוכל לספק תשובה לשאלת הכוון העסקי שלכם ,משמע – האם תוכלו לפעול במסגרת של עוסק פטור?  במידה והנכם מכוונים גבוה מכך, קרוב לוודאי שההתלבטות היותר רלבנטית עבורכם הינה בין התנהלות כעוסק מורשה לבין התנהלות תחת מעמד של חברה בע"מ.


עוסק מורשה, להבדיל מחברה בע"מ, מנוהל כאשר בתיק העוסק מורשה העסק שייך באופן מוחלט לבעל העסק והוא מנוהל באחריותו הישירה. בחברה בע"מ, האחריות חלה על החברה ולא על בעליה או על מחזיקי המניות. ניהול עוסק מורשה באופן מושכל יאפשר לנצל היטב את היתרונות משיטת ניהול זו. עוסק מורשה רשאי להוציא חשבוניות מס על עסקאותיו ולקבל החזר מע"מ על הוצאות לצורך תפעול העסק. על העוסק המורשה לדווח על הכנסותיו והוצאותיו למע"מ ולמס הכנסה מדי חודש-חודשיים, בהתאם לתקופת הדיווח שנקבעה לו.


בהתייחסות קצרה ליתרונותיו ולחסרונותיו של עוסק מורשה, הרי שהיתרון הבולט, כאמור, הוא היכולת לקזז את המע"מ, וכאן ראוי לציין כי עסקאות שיהיו בשיעור מע"מ אפס עדיין יאפשרו לכם ליהנות מהחזרי מע"מ. מעבר לכך, להבדיל ממה שנטען לגבי עוסק פטור, התדמית העסקית של עוסק מורשה תזכה להיענות הרבה יותר חיובית, ובתוך כך, סביר להניח שפוטנציאל ההתקשרות העסקית יהיה גבוה יותר.


החסרונות יבואו לידי ביטוי בחובת הדיווח לרשויות, תמחור נושא מע"מ (למרות שקיזוזי מע"מ מאזנים זאת) ועלויות תפעוליות לצורך ניהול החשבונות יהיו גבוהות בהשוואה לעוסק פטור, אך פחותים באופן משמעותי בהשוואה לחברה.
על מנת לפעול באופן הגיוני ושקול, נכון יהיה לטעון שכל עוד היקף הפעילות העסקית שלכם גבוה מהתקרה המוגדרת לעוסק פטור, אך עם זאת, עדיין קטן, אין כל הצדקה לשקול בשלב זה מעבר ממעמד של עוסק מורשה להתנהלות כחברה.

 

לחצו כאן עכשיו והרשמו לניוזלטר הנהלת חשבונות 

 

1. מאת: הא

שלום אני פותח משרד סוכן ביטוח ,האם חייב בפתיחת תיק עוסק אורשה ? ואם כן האם אני יכול לעבוד עבודה נוספת?

2. מאת: mento

תשובה: אכן סוכן ביטוח חייב להרשם כעוסק מורשה. אין שום בעיה שתהיה גם שכיר במקביל

3. מאת: הא

תודה רבה עזרת לי מאוד

4. מאת: מיכאל

שלום, אני שוקל לפתוח עוסק מורשה. נניח אני מקבל עמלה אלף שח פלוס מעמ. מתוך 1,170 שח סך של 170 משולם למעמ, והאלף הנותרים הם הכנסה החייבת שלי עליה אני משלם מס הכנסה ? נניח מדרגת מס הכנסה שלי 20 אחוז, אז מתוך 1,170 ש"ח ישאר לי רק 800 ? תודה.

5. מאת: mento

תשובה: נכון, אם מדרגת המס שלך במשכורת הגיעה ל-20% אז אכן על הכנסתך מהעסק תשלם 20% כפי שתיארת, כמובן שבמידה ויש לך הוצאות אז הם יקטינו את ההכנסה החייבת למשל אם יש 100 ש"ח הוצאות אז תשלם מס הכנסה רק על 700. כמו כן יהיה עליך לשלם גם ביטוח לאומי 18%

6. מאת: אבי

שלום, אני עוסק מורשה והשנה אשהה בחו"ל במשך חצי שנה לפחות. לקוחותי ישארו בארץ. הכנסותי בשנתיים האחרונות 120K ש"ח בכל שנה אך אני צופה ירידה בהכנסות בשנה הקרובה למתחת ל-100K ש"ח. רציתי לדעת האם אני יכול לשנות סטטוס לעוסק פטור? תודה

7. מאת: mento

תשובה: בכדי להפוך לעוסק פטור הדרישה היא כי במשך שנתיים מחזורך יהיה נמוך מתקרת המחזור של עוסק פטור

8. מאת: ררררר

אני עוסק פטור 20 שנה בתחום הדרכה. כידוע,תיירות נכנסת פטורה ממע"מ. יש לי כרגע תיירים שרוצים שאארגן להם טיול שכולל לינות והדרכה, סה"כ העלויות הן בערך 100,000שח זו עיסקה חד פעמית, וכל השנים לא התקרבתי לתקרת הזכוכית, מהי הדרך להציג זאת כעיסקה חד פעמית ולהמנע ממעבר למורשה?

9. מאת: mento

תשובה: מבלי להכנס לסוגיה על האם תיירות נכנסת אכן עסקה פטורה ממע"מ. מה שאתה מבקש לבצע הוא בעייתי, ואולי הדרך הנכונה היא לשתף פעולה עם איזה סוכנות תיירות, שתגבה את התשלום ותעזור בביצוע ההזמנה ותשלם לך את חלקך בתלוש שכר

10. מאת: אור

שלום,אני עובדת עוסק מורשה כתופרת,כמו כן אני מעבירה קורסי תפירה. היום אני בשמירת הריון אך יש לי עבודות תפירה שעלי לסיים. אם אני נותנת לתלמידה שלי לתפור חלק מעבודות התפירה ואני משלמת לה, איך אני יכולה להכיר בהוצאה הזו? אין לה תיק במ"ה/מעמ.

11. מאת: mento

תשובה: אם לעובדת אין תיק אז יהיה עליך לפתוח תיק ניכויים ולדווח לה על תלוש שכר שתכיני לה כשכירה

12. מאת: אור

תודה על התשובה המהירה. רציתי לדעת האם גם אם זה חד פעמי (אני צריכה ללדת אוטוטו) אני צריכה בשביל זה לפתוח תיק ניכויים? אין דרך אחרת לעשות זאת? שמעתי שיש דבר כזה שנקרא חשבונית עצמית האם מותר לעשות את זה גם בצורה כזו או שזה על הוצ' מסויימות?

13. מאת: mento

תשובה: אין דרך אחרת למעט שהעובדת תפתח תיק

14. מאת: אור

שאלה נוספת: למשכיר שלי יש 5% ניכוי מס במקור ושלחו לי פנקס ניכויים.רציתי לדעת האם מעכשיו אני אצטרך לבדוק לכל מי שאני משלמת אם יש לו ניכוי ולהכניס את זה לטופס או שאני יכולה להכניס לתשלומים רק למי שאני מנכה? אני חייבת לנכות לכל ספק גם אם אני משלמת בכ.א.?

15. מאת: mento

תשובה: ניכוי במקור מתבצע לפי סוג התשלום, מי המשלם ומי המקבל ולכל סוג של תשלום יש הגדרות שונות לניכוי במקור וברוב המקרים עסקים קטנים אינם חייבים לנכות במקור, אבל ישנם חריגים ואחד מהם זה תשלום שכר דירה ועל כך עליך לדווח

16. מאת: אור

תודה על המענה המקצועי. אם יש לי גם יועץ עסקי שגם לו אני צריכה לנכות במקור האם אני צריכה לנכות גם לו. או שאני אנכה רק על השכ"ד.

17. מאת: mento

תשובה: זה דבר שדורש בדיקה בהתאם לנתוני העסק, סוג התשלום וזה דורש בחינה מעמיקה ויעוץ ספציפי לנתונים הספציפים של כל מקרה ומקרה

18. מאת: אור

תודה רבה רבה

19. מאת: רות

שלום רציתי בבקשה לשאול מהו שיעור הפחת שניתן לדרוש על תאורה למשרד? תודה רבה.

20. מאת: mento

תשובה: 10%

21. מאת: גיל

הי , אני מובטל ויש לי זכאות לדמי אבטלה עד יולי. בפברואר אני מתכוון לפתוח עסק עצמאי וצפי הכנסותיו ראשונות הוא באוגוסט-ספטמבר. האם הכנסות שיתקבלו מאוגוסט ואילך יקוזזו ע"י ביטוח לאומי כנגד דמי אבטלה שהתקבלו עד יולי ? תודה

22. מאת: mento

תשובה: ההכנסה של עצמאי בביטוח הלאומי מתחלקת על פני כל החודשים שהינו עצמאי בשנת המס כך שגם אם ההכנסה הראשונה שלך תהיה בדצמבר היא תחולק שווה בשווה לכל אחד מהחודשים מרגע פתיחת התיק. וסכום ההכנסה החודשית כעצמאי יקוזז מהאבטלה

23. מאת: אלון

רונלד שלום, אני סיימתי עבודה כשכיר ,מקבל דמי אבטלה ומתכנן לפתוח עסק. באתר ביטוח לאומי כתוב שאם היו לי הכנסות בתקופה שבה קיבלתי דמי אבטלה , יבוצע קיזוז בינהם לאחר קבלת שומה. שהם כותבים קיזוז הכנסה הם מתכוונים להכנסה לפני ניכוי הוצאות או לרווח ?

24. מאת: mento

תשובה: מתייחס לרווח הנקי, להכנסה החייבת במס

25. מאת: אלון

רולנד שלום, שאלה נוספת: הוצאות הקמת חנות באמזון הם הוצאות שניתן להכיר בהם מייד או שמכירים בהוצאה על פני כמה שנים ? אם על פני כמה שנים , כמה שנים ?

26. מאת: mento

תשובה: הוצאות הקמת חנות באמזון אני מניח שזה בדומה להקמת אתר אינטרנט וניתן יהיה לדרוש פחת במשך 3 שנים

27. מאת: gilad

שלום, ראשית תודה על המענה המקצועי יישר כח. יש לי שאלת המשך לעניין חנות מקוונת באינרטנט, האם ההכנסות חייבות במעמ ? אציין שהסחורה והמכירות הן בחו"ל ואני מניח שחלק קטן מההכנסות הוא ממכירת לישראלים.

28. מאת: mento

תשובה: אם רכישת הסחורה היא בחו"ל והמכירה של הסחורה היא בחו"ל וכלום לא עובר בארץ אז אין צורך בכלל להרשם כעוסק במע"מ, לעומת זאת אם יש מכירה לישראלים אז אכן חובה להרשם במע"מ והמכירות חייבות במע"מ

29. מאת: dan

שלום, עבדתי כעוסק פטור עם עמותה בפרויקט מתמשך שהתחיל ב 2018 ונמשך ל 2019. את הכסף אני מקבל בשלבים. בסוף 2018 חציתי את התקרה ואני עוסק מורשה מחל מ 27 בינואר. העמותה מסרבת להוסיף את המעמ למחיר העסקה, האם אני יכול להפיק קבלה כעוסק פטור עם תאריך של ינואר 19 טרום מעברי למורשה ?

30. מאת: mento

תשובה: זה שהפכת לעוסק מורשה מה-27/01 אומר שרק מתאריך זה מותר לך לקזז תשומות אבל על הכנסותיך מרגע חצית התקרה עוד ב-2018 אתה חייב במע"מ כך שגם אם רשמת קבלה של עוסק פטור היא לא תהיה פטורה מתשלום המע"מ

31. מאת: עדי

הי, אני עוסק מורשה ועומד לחתום על הסכם פרילנסר למתן שרותי תוכן עם ערוץ טלביזיה זר שיש לו משרד בישראל. האם הכנסותי יהיו חייבות במעמ או שחל עליהם מעמ בשיעור אפס ?

32. מאת: mento

תשובה: באם שרותי התוכן קשורים לנכס בישראל, כלומר למשל הכנת תוכן על אתרים בישראל אזי יהיה חייב במע"מ

33. מאת: אורלי

הי, לעיתים אני מקבלת את התמורה בעת הוצאת חשבונית ואז אני מפיקה חשבונית מס-קבלה ולעיתים התמורה מגיעה מאוחר יותר ואז אני מפיקה חשבונית מס ואח"כ קבלה. זה יוצר מצב שאין רצף, למס בלבד ולמס-קבלה יש מספור שונה. האם זה תקין מבחינת החוק ?

34. מאת: mento

תשובה: קודם כל אם את עסק שעובד על בסיס מזומן אז את לא אמורה להפיק חשבונית מס לפני שקיבלת את התקבול ורשמת קבלה. לשאלתך בהחלט לכל סוג של מסמך יש מספור שונה ורצף התאריכים צריך להישמר רק באותו סוג של מסמך

35. מאת: אמיר

שלום רולנד, אני עוסק מורשה ומתלבט האם להכיר בהוצ' פחת של הרכב , מצד אחד זה מקטין את תשלום המס ומצד שני במכירה של הרכב עלול להיווצר תשלום מס בגלל רווח ממכירת הרכב. מה כדאי ? האם בכלל אפשר לא להכיר בהוצאות פחת ולהימנע מרווח במכירה ?

36. מאת: mento

תשובה: בדיקה כזו צריכה להיעשות בהתאם לנתוני העסק, שכן תלוי מה המס השולי ותלוי גם כמה ק"מ הרכב נוסע בשנה שכן הרווח הון של רכב מושפע מכמות הק"מ

37. מאת: nir

שלום שלום ואין שלום..... אני בשלבי הקמה של חנות מקוונת באמזון , הצפי הוא למעט הכנסות לקראת סוף השנה , הוצאות יש הרבה. מה מדווח עסק בשלבי הקמה למס הכנסה בסוף שנה ?

38. מאת: mento

תשובה: כל עסק חייב בהגשת דוח שנתי, כחלק מהדוח השנתי יהיה נספח רווח והפסד שבמקרה שלך יציג הפסד אותו ניתן יהיה לקזז כנגד הכנסות אחרות