לתיאום פגישת יעוץ
עם יועץ מס מומחה

דף הבית » מס שבח ומיסוי מקרקעין

מס שבח ומיסוי מקרקעין

האם ידוע לכם שישנם תנאים לקבלת פטור ממס רכישה?
תארתם לעצמכם שלסיבת הפטור ממס שבח יש השלכות משמעותיות?
הנכם מודעים לכך ששינויים בסטאטוס המשפחתי מקרינים גם על הנכסים?
האם בכלל השקעה בנדל"ן היא ההחלטה שהכי מתאימה לכם?

אנו בחברת מנטו, מזמינים אתכם להתייעץ עימנו לפני מימוש עסקת הנדל"ן שעל הפרק, זה עשוי לחסוך לכם כסף רב!

  • ייעוץ במיסוי בכל הקשור למכירה וקנייה של נכסים
  • בדיקת תשלומי מס שבח ששולמו וטיפול בהשבת תשלום עודף
  • תכנון מס בעת עסקת נדל"ן לשם הקטנת התשלומים
  • ייעוץ לטיפול פיננסי בנכסים כתלות במבנה המשפחה

בתנאים מסוימים, יתכן שתמצאו מתאימים לקבלת פטור מתשלום מס שבח ומס רכישה. חברת מנטו תבחן בקפידה אם הנכם זכאים לפטור, ואם בסופו של דבר תידרשו לשלם, אנו נפעל להקטנת תשלומי המס עד למינימום האפשרי!

מיסוי מקרקעין - מס שבח - מס רכישה

מיסוי מקרקעין בדומה למיסוי על רכבים, נתפס בעיני הציבור כאחת מהתרנגולות הפוריות שמטילה ביצי זהב היישר אל תוך קופת האוצר. מדיניות המיסוי מכוונת לכך שכנגד כל עסקת נדל"ן שהיא ייגזר קופון לטובת אוצר המדינה. במציאות זו, על מנת להגיב לדרישות החוק בעניין מיסוי מקרקעין נדרשת הבנה מעמיקה שהאזרח הממוצע בדרך כלל חסר אותה. עסקאות כגון רכישת דירה, שטח קרקע, בניין או משק חקלאי, יחייבו בדיווח לרשויות מיסוי מקרקעין ובתשלומי מיסים, כמו למשל מס שבח, כפי שנקבע בחוק. לשם הדוגמא, קיים הבדל בהיבט המיסוי בין יורש שקיבל דירה או חלק מדירה, לבין עסקת מכירה וקנייה בין שני צדדים נטולי כל קשר. בהרבה מהמקרים ניתן לבצע החזר מס שבח.
כדי להקנות מושג באשר למס שבח, אציין שכשמו כן הוא, משמע שהוא מתייחס לכלל הפעילויות שבאמצעותן משביחים את הזכויות במקרקעין וכתוצאה מהגידול בהון, הוגדר כחלק מהמעטפת של מיסוי מקרקעין אותו מס שבח.


בעת מכירת דירה יידרש הבעלים לשאת בתשלום מס שבח באופן פרופורציונאלי לעליית ערך הנכס. יוצא איפה שגובהו של מס השבח ייקבע על סמך מספר גורמים, הכוללים בין השאר, את עלות הרכישה, תשלומים בגין שיפוצים שהשביחו את הנכס. כמו כן, יילקחו בחשבון פחת, וכמה שהדבר יישמע מפתיע, גם קריטריונים שונים ומורכבים הנוגעים לסטאטוס של בעל הנכס. מס השבח, שכאמור נגזר ממיסוי מקרקעין הינו מרכיב מהותי ומשמעותי בעת מכירת דירה, כך שאם ניתן לבחון קריטריונים ותרחישים לטובת הפחתת אותו מס שבח, או אף להשיג פטור מחובת תשלום, בהחלט שווה לעשות זאת.


בכל מקרה, על מנת להימנע מהסתבכויות, או בכדי לנצל הטבות אופציונאליות, יש לשתף לאורך כל שלבי עסקת נדל"ן, ויפה שעה אחת קודם, יועץ מס המכיר את התחום ובקיא בדיני המיסים הקשורים עם מיסוי מקרקעין ונדל"ן. מעורבותו של יועץ מס בכל הקשור למיסוי מקרקעין מוכחת כיעילה בזכות היכולת ללוות באופן רציף עסקאות מקרקעין בעת רכישה או קנייה של נכס בתחום המשפחה, וכן במהלך יזמות נדלני"ת בקנה מידה רחב יותר. מין הראוי להדגיש, שבתחום המיסוי, לרבות מיסוי מקרקעין אפשר להתייחס לחבות המס במגוון דרכים ותוך מתן הדעת לכלל הסוגיות הנגזרות מחוזה העסקה שעליו הסכימו הגורמים המשפטיים.

 

1. מאת: אהרן

אנו,ארבעה אחים שברשותינו דירות,רוצים לקנות דירה להשקעה ביחד כדי לחסוך במיסוי,האם במקרה כזה שיש לי 25 % נהיה באמת פטורים ממס שבח ומס רכישה ? והאם במקרה שאמכור את ביתי ואקנה בית אחר אהיה חייב אז במס שבחרכישה בגלל ה25% שיש לי בדירה הנוספת ? 2-מה המחירון שלכם לפגישות ייעוץ בודד

2. מאת: mento

תשובה: לא יהיה פטור בגין ה-25% במידה ויש לכם דירה נוספת, ניתן לקבל פטור ממס שבח בדירה הנוספת כאילו וה-25% לא קיים אבל אז זה לא יקבל פטור גם אם זה כל מה שנשאר. שעת ייעוץ בשבח עולה 1000 ש"ח מע"מ.

3. מאת: boaz

מכרתי דירה שרכשתי בשנת 79. בחישוב מס שבח שעשיתי לדירה התקבל מס בגין שבח אינפלציוני עד 93. הבנתי שעד 2014 לא היו מחוייבים כלל במס זה. המצב שיוצא הוא הבסורדי שככל שהדירה נרכשה ביותר כסף מס השבח גדל. אם אשלם האם יכול להיות שאקבל את הכסף רטואקטיבית?

4. מאת: mento

תשובה: אכן זהו מצב אבסורדי ומנהל רשות המיסוי הודיע כי יפעלו לתיקון החוק ואף יחזירו את הכספים רטרואקטיבית, עכשיו זה תלוי בשר האוצר הבא של מדינת ישראל ונקווה שאכן זה יתוקן ותקבל את המס בחזרה

5. מאת: איתן

אני עומד לרכוש דירה מקבלן. לי ולאישתי יש דירה בבעלותנו אותה נמכור כדי לממן את הרכישה. בנוסף לאישתי יש דירה בבעלותה בלבד, מתנה שקיבלה מאימה לפני כ- 9 שנים. הדירה מושכרת וכל הרווחים עוברים לידי אימה של אישתי. האם אני יכול לשלם מס רכישה בכעל דירה יחידה ואישתי כבעלת שני דירות ?

6. מאת: mento

תשובה: ככל הנראה הדירה שנתקבלה במתנה במהלך הנישואין שייכת לשניכם אלא אם יש הסכם ממון הקובע אחרת (וגם אז יש לבחון את המקרה לעומק) ולכן רכישת דירה נוספת תחויב במס רכישה של דירה שנייה

7. מאת: עודד

האם ניתן לפרוס את מס השבח לשנים הקודמות לצורך הפחתת מס היסף?

8. מאת: mento

תשובה: כאשר מדובר ברווח הון או שבח, ההכנסה החייבת לענין מס היסף תכלול את סכום השבח המלא ואת סכום רווח ההון המלא בשנת ביצוע העסקה, גם אם בוצעה פריסה