לתיאום פגישת יעוץ
עם יועץ מס מומחה

התנהלות נכונה בדרך להצהרת הון שנייה

כל מה שצריך לדעת ולעשות בין שתי הצהרות הון

  לאחר הגשת הצהרת הון ראשונה יש לנו הרגשה שזהו, נגמרה תקופת הבירוקרטיה והחיפושים אחר כל המסמכים, המלחמות עם חברות הביטוח וקופות הגמל ואפשר לנשום לרווחה ולחזור לשגרה, אך למעשה מרגע זה מתחילים כבר להתכונן להצהרת הון השנייה.

לאחר הגשת הצהרת הון הראשונה עליכם להכין תיק מסמכים שבו תאספו את כל המסמכים שנזדקק להם בעת הכנת הצהרת הון שנייה, מדובר במסמכים אשר אינם מקבלים ביטויי בהגשת הדוחות השנתיים, כלומר אינם מהווים הכנסה חייבת לצורכי מס או אשר רלוונטיים לבחינת רמת ההוצאות האישיות שלכם.

להלן רשימה של אירועים שיש לתת להם תשומת לב ולהקפיד לאסוף את המסמכים הרלוונטיים:

  • מסמכים ממכירת רכוש יד שניה כמו: מכירת רכב, תכולת בית, מכשירים חשמליים, כלי נגינה, שטיחים וכדומה.
  • זכיות בתביעות משפטיות במישור האישי כמו למשל פיצויי בגין עוגמת נפש, פיצוי בגין נזקי גוף וכדומה. וכנ"ל לגבי הפסדים בתביעות משפטיות בהן נאלצתם לשלם לצד שלישי פיצויי שאיננו במסגרת העסק. 
  • תשלומים מחברות ביטוח, פיצויים משיכת קרן השתלמות, אישורים ממימוש תכניות חסכון, בטוח חיים, קופות גמל.
  • אירועים מיוחדים, כמו חתונה, ברית מילה וכדומה (יש להכין רשימה מפורטת שכוללת שמות וסכומים שנתנו, כדאי להפקיד כסף מהחתונה למחרת ולא לחכות עם זה), במקביל יש לאסוף גם את ההוצאות שהוצאו בגין עריכת האירוע.
  • מסמכים ואישורים על ירושות, רנטות מחו"ל, תקבולים מחברות ביטוח למשל פיצוי בגין תאונת דרכים וכדומה.
  • מתנות מקרוב לדוגמא עזרה של הורים, יש לתעד כל מתנה על ידי צילום השק או העברה בנקאית, ולהימנע ממתנות במזומן. סיפורים כמו "הדודה מחו"ל הביאה לי מתנה 10,000$ במזומן" לא יתקבלו.
  • קבלת מלגה
  • זכיות בהימורים צריכות להיות מדווחות בדוחות השנתיים אחרת לא יתקבלו כאסמכתא להכנסה.

חוץ מאישורים על הכנסות פרטיות שקבלנו יש לאסוף אישורים על הוצאות פרטיות שהוצאנו

  • אישורים על רכישות תכולת בית או כל רכישה אחרת כמו רכב (מומלץ שיהיה הסכם רכישה)
  • אישורים על נסיעות לחו"ל יש לתת פירוט מלא כמו יעד הנסיעה, תאריכי יציאה וחזרה, העלות, מקור המימון, מספר הנפשות.
  • הוצאות אחרות כמו לימודים או הוצאות חתונה
  • הוצאות לעוזרת בית, מטפלת וכו' - תאריכי העסקה, העלות
  • הוצאות רפואיות מיוחדות - הטיפול, העלות

הסיבוכים והבעייתיות שעלולים להיווצר בעקבות הצהרת ההון השנייה

למעשה רק כאשר נגיש את הצהרת ההון השנייה יוכל פקיד השומה לעשות בה שימוש על ידי השוואתה להצהרת ההון הראשונה. כל הפרש בגובה ההון העצמי שנצבר בתקופה שבין הצהרת הון הראשונה להצהרת הון שנייה צריך להיות תואם לגובה ההכנסות עליהן דיווחנו בדוחות השנתיים בשנים האמורות, כאשר מהכנסות אלו נצטרך לנכות הוצאות תשלומי מסים, תשלומי ביטוח לאומי, הוצאות מחייה (על פי טבלאות של מס הכנסה הנגזרות ממספר הנפשות ומגובה ההכנסה המדווחת, לטבלה 2014לטבלה 2013, לטבלה 2012), הוצאות מיוחדות כמו נסיעות לחו"ל, אחזקת מטפלת, רכישות של תכולת דירה או רכב חדש וכדומה. יחד עם זאת נוכל להביא הסברים לפקיד השומה על הכנסות פרטיות שקבלנו לאורך השנים שאינם מדווחות בדוחות השנתיים שהגשנו כפי הרשימה שצוינה לעיל.