לתיאום פגישת יעוץ
עם יועץ מס מומחה

דף הבית » עוסק פטור

עוסק פטור

האם הינכם מתלבטים בהתנהלות העסקית שלכם- עוסק מורשה או עוסק פטור?
הסבירו לכם בצורה יסודית מהם ההבדלים המשמעותיים בין שתי האופציות?
הייתם מעוניינים לדעת לאיזה שירותים תזדקקו כעוסקים פטורים?

אנו, בחברת מנטו, הצבנו את הטיפול בעוסקים פטורים ובייצוגם מול הרשויות כערך עליון, ולכן, אנו מציעים לעוסקים פטורים את מלוא השירותים במחירים אטרקטיביים במיוחד.

  • טיפול בכל תחומי ניהול החשבונות לעוסק פטור
  • הנחייה מקצועית לקיום התנאים של עוסק פטור
  • הכנת דוחות שנתיים לרשויות- מס הכנסה ומס ערך מוסף 
  • טיפול בהתקשרות עם הביטוח הלאומי ומילוי הדרישות
להיות עוסק פטור או עוסק מורשה- זאת השאלה. פנו לחברת מנטו ונסייע לכם מהצעד הראשון. נחליט על סמך המטרות והיעדים שלכם איך וכיצד לפעול!
 
עוסק פטור הוא עוסק שמחזור עסקאותיו אינו עולה 98,707 ₪ (נכון לשנת 2017).
יתכן מצב בו עוסק מורשה ניהל מחזור עסקאות, במשך שנתיים רצופות, הנמוך מסכום התקרה שצוין, ובמקרה זה, פקיד השומה יאשר לבקשת בעל העסק את רישומו כעוסק פטור. עוסק פטור מגיש רק פעם אחת בשנה הצהרה למע"מ ובה דיווח על גובה מחזור עסקאותיו. להבדיל מעוסק מורשה הרשאי להוציא חשבונית מס על עסקאותיו, עוסק פטור אינו רשאי לעשות זאת, אלא להוציא קבלות על עסקאותיו שאינן נושאות מע"מ.
 
בהתייחסות קצרה ליתרונותיו ולחסרונותיו של עוסק פטור, אפשר להניח, כביכול, שלעוסק הפטור שתי יתרונות מהותיים בהשוואה לעוסק שאינו פטור. הכוונה היא לגביית תשלומים ולחובת דיווח. העוסק הפטור אינו מחויב להפריש את רכיב המע"מ, מכאן שסך כל הכסף שהוא גובה נשאר בידיו. אם בהיותכם עוסקים פטורים דרשתם עבור עבודה שביצעתם 600 ₪, כל הסכום נותר ברשותכם. היתרון השני, משמעותו שאינכם נדרשים לעמוד בחובת דיווח חודשי או דו-חודשי לרשויות מס ערך מוסף. התוצאה הישרה היא חיסכון בעמלות הנובעות מניהול חשבונאי המוקדש לטובת אותו דיווח.
 
במעבר חד, אם נתייחס לחסרונות הנובעים ממעמד של עוסק פטור, הבעיה העיקרית הינה חוסר האפשרות לבצע קיזוז על חשבון תשלומי המע"מ. יוצא איפה שאם הינכם רוכשים חומרים וציוד המשמשים בעבודתכם, תשלומי המע"מ ששילמתם בעת הרכישה נופלים עליכם במלואם. במקרה זה לא תוכלו לרכז חשבוניות ולהגיש למנהל החשבונות כדי שיטפל עבורכם בקיזוז הוצאות על מע"מ. בעייה נוספת נוגעת לדימוי שלכם כבעלי מקצוע או ספקים של שירותים. אתם תמיד תתפסו כ-"אנשים קטנים" ואם תהיו מעוניינים להיענות להצעות או מכרזים מחברות ולקוחות גדולים, קרוב לוודאי שיוותרו מראש על פניותיכם. הסיבה העיקרית היא שמנגנונים גדולים לא יהיו מוכנים להתנהלות ברמה של קבלות, ללא שימוש בחשבוניות.
 
 

1. מאת: ראובן אבן

האם עוסק פטור יכול לקזז הוצאות מההכנסה (לצרכי הפחתת מס ביטוח לאומי) כאשר ההוצאות הן מספר חודשים לפני פתיחת העסק. למשל אם פתחתי את העסק במאי השנה- עד כמה חודשים אחורנית מותר לי להציג הוצאות שנוגעות לעסק?

2. מאת: mento

תשובה: זה תלוי באופי ההוצאה, אם ההוצאה הוצאה בכדי לייצר את ההכנסה אז עד 6 חודשים אחורה אין בעיה, ובמקרים של רכישת רכוש קבוע כמו רכב, או מחשב ניתן אף להפעילם בעסק בטופס הפחת גם מעבר ל-6 חודשים

3. מאת: ראובן אבן

תודה על התשובה המהירה ובהמשך אליה: 1. האם למשל הוצאות רכב שוטפות כמו דלק, תיקונים, טסט שנערכו כחודשיים לפני פתיחת התיק יוכרו כהוצאה מוכרת? 2. בהנחה שהעסק עובד מהבית- האם ניתן להכיר בחלק היחסי של ההוצאות (20-25%) כמו ארנונה וחשמל בתקופה של מספר חודשים לפני פתיחת התיק?

4. מאת: mento

תשובה: כפי שעניתי זה תלוי, האם בחודשים שלפני פתיחת העסק ההוצאות הללו היו רלוונטיות לגבי יצור ההכנסה, למשל עשית מחקר שוק, ראיינת עובדים וכדומה אם לא אז אין קשר ביניהם ליצור ההכנסה ואז לא ניתן להכיר בהם

5. מאת: אלי

אני עובד כעוסק פטור כבר מעל שנה, למרות שהשנה רק החלה אני צופה מחזור שנתי של יותר מ 80,000 ש"ח. האם כדאי לי לשנות לעוסק מורשה כבר עכשיו או להמתין ורק כאשר הגיע לתקרה (79,482) לשנות את התיק לעוסק מורשה?

6. מאת: mento

תשובה: במידה ואכן בחנת בתחילת הדרך שעדיף לך להיות עוסק פטור אז לבטח כדאי לך למשוך כעוסק פטור עד למועד חציית המחזור

7. מאת: אלון

שלום למה חברה בע"מ לא תרצה לקבל שירות מעוסק פטור? למה החשבונית מס יותר טובה להם מהקבלה של עוסק פטור ? חוץ ממרכיב המע"מ או שאין סיבה מעבר לנושא המע"מ תודה

8. מאת: mento

תשובה: למעט העובדה שאינך יכול להזדכות על המע"מ כל השאר זהה לחלוטין מבחינת ההוצאה למס הכנסה

9. מאת: אלון

תודה רבה !! שאלה נוספת האם עדיין אפשר להיות עוסק פטור כאשר אני בנוסף שכיר עם משכורת חודשית של 12,000 תודה

10. מאת: mento

תשובה: כן אין בעיה אתה יכול להרוויח גם מיליון בחודש כשכיר

11. מאת: סמדר

הי, כעוסקת פטורה האם הוצאות ביטוח ומוסך רכב שלי נחשבות מוכרות, איזה אחוז?

12. מאת: mento

תשובה: כן בהנחה כי הרכב משמש גם את עסקך אז ניתן להכיר ב-45% מכלל הוצאות הרכב

13. מאת: סמדר

הי שוב.. תודה :) הרכב לא- גם משמש את העסק שלי אלא בעיקר: אני מורה ליוגה ומטפלת, ונוסעת לצורך הגעה לשיעורים וטיפולים במקומות שונים. ראיתי ברשימות שונות שהאחוז המוכר הוא 66.66% האם מגיע לי אחוז גבוה יותר? , האם גם הוצאות מוסך, רישיון, טסט וביטוח נכללות תחת ההגדרה?

14. מאת: סמדר

ועוד שאלה: אם כלל ההכנסות החייבות שלי הוא בסביבות 40,000 ש"ח ובנוסף הרווחתי כשכירה בערך 20,000 ש"ח, מהוא החישוב של מס הכנסה ושל ביטוח לאומי לשנה זו? ... תודה :)

15. מאת: mento

תשובה: לא האחוז המוכר הוא 45% לא משנה כמה את משתמשת וכן כל הוצאות הרכב יחשבו. לעניין מס הכנסה את לא צפויה לשלם כלל, ביטוח לאומי כ-4000 ש"ח אם נרשמת כעצמאית או כ-1800 אם את עצמאית שאינה עונה להגדרה

16. מאת: נסים זיו

שאלה, הייתי עצמאי עד 2008 הגשתי דוחות למס הכנסה , ב-2008 סגרתי את התיק במע"מ ולא היגשתי דוחות למס הכנסה כי עבדתי שכיר .מס הכנסה דרש מימני לדווח רטרואקטיבית ל5 שנים לאחור , הגשתי את כל הדוחות בסוף 2013 עבור השנים 2008 עד כולל 2012 , בתגובה קיבלתי הודעות על זכותי להחזר מס אך ב

17. מאת: יאיר

אהלן, ראשית אומר שהאתר מאוד אינפורמטיבי ונוח, ותודה לכם על ההשקעה!, אשמח לתשובה על 2 שאלות: 1.אני שכיר, מרוויח 7000 בחודש, מתחילת השנה גם "עוסק פטור", כעת אני מתחיל גם מתכונת של ריטיינר כיועץ בחברה שמשלמת לי מדי חודש 5250, האם צריך לפתוח תיק נוסף בביטוחלאומי?האם אשלם פעמיים?

18. מאת: mento

תשובה: אם התכוונת כי ההכנסה כיועץ היינה בעוסק הפטור (שבעקרון יועץ לא יכול להיות עוסק פטור) אזי בגין הכנסה של 5250 ש"ח לחודש תצטרך לשלם ביטוח לאומי 16.23% ועליך להרשם בביטוח הלאומי כעצמאי. יש דרכים לצמצם את עלות הביטוח הלאומי וזה דורש יעוץ פרטני

19. מאת: ben

שלום, אני עוסק זעיר כשנתיים וכרגע רוצה לשנות את השם של החברה. האם אפשר לשנות? במידה וכן למי אני צריך לפנות ואילו גופים אני צריך לעדכן בשינוי? תודה!

20. מאת: mento

תשובה: עליך לפנות למע"מ ולעדכן שם את הכינוי של העסק

21. מאת: lily

היי. בדוח של עוסק פטור ל2013, אני אמורה להצהיר גם על ההכנסה מדצמבר 2013. זה אומר שאני צריכה לצרף קבלה על דצמבר, שנתתי בעצם בינואר 2014?

22. מאת: mento

תשובה: קבלה כשמה כן היא, היא מאשרת קבלת תשלום ויש לרשום אותה בעת קבלת התשלום. אין זה משנה מתי ביצעת את העבודה אלא מתי קבלת את הכסף זה יהיה התאריך שבו תרשם הקבלה. ובהתאם לתאריך רשום הקבלה היא תשויך לשנת 2013 או 2014

23. מאת: lily

תודה רבה על תשובותיך המדויקות והמהירות, אני רק לא מבינה דבר אחרון, אם אני מחסירה את הקבלה שנתתי בינואר עבור דצמבר, זה יוצר מצב של מידע חסר...כי בדוח שהגשתי למעמ כתובות הכנסותיי בחישוב יחד עם דצמבר, שעליו קיבלתי קבלה בינואר,ואת הדוח הזה צירפתי לדוח למס הכנסה....מבולבלת...

24. מאת: lily

האם הוצאות שקשורות לעסק שלי אך לא ירדו מחשבוני (קורס מאוד יקר שאבא שלי שילם לי עליו) נחשבות כהוצאות שאני יכולה להצהיר עליהן בדוח השנתי? תודה רבה על התשובות המהירות וחג שמח

25. מאת: mento

תשובה: גם למע"מ מדווחים בדיוק אותו דבר על פי הקבלות שנרשמו לפי תאריך קבלת התקבול. אם הגשת דוח שגוי למע"מ אליך להגיש דוח מתקן. חייבת להיות התאמה בין הדיווח במע"מ לדיווח במס הכנסה. לגבי הקורס אם החשבונית יצאה על השם שלך ואת עשית את הקורס אין חשיבות למי שילם אותו

26. מאת: lily

היי! קלטתי עכשיו שבנוסף לכל שהגשתי למעמ ולמס הכנסה דוחות שונים, גם הכנסתי בטעות קבלה לא תקינה.. זה בעייתי כל הדוחות המתקנים האלה?..

27. מאת: mento

תשובה: לא אין בעיה כל עוד מתקנים והכל תקין

28. מאת: lily

היי. אם עוסק פטור לא אמור לשלם בכלל מס הכנסה, למה אני צריכה להוציא טופס ניכוי מס במקור?...

29. מאת: mento

תשובה: עוסק פטור פטור רק ממע"מ לא ממס הכנסה. גובה המס נקבעה ע"פ סך הכנסותיו, סך הניכיויים וסך הזיכויים ושונה מעוסק לעוסק בהתאם לנתונים האישים שלו, אך בפירוש חישוב מס הכנסה נעשה גם לעוסק פטור

30. מאת: הרב איציק

שלום למומחה וישר כח על התמיכה ,שאלתי היא כמה כסף אני אמור לשלם למיסים בכלל אם בתור מוהל שעוסק פטור הכנסתי 29000 מבריתות 12000 תרומה ע''י חבר ומהכולל קבלתי תמיכה של 24000 בערך לכל השנה אסביר על התרומה שקבלתי החבר רצה מסמך שמאשר אז נתתי לו קבלה כמו שאני נותן לברית , זה בסדר ?

31. מאת: mento

תשובה: עליך להגיש דוח שנתי ולהצהיר על כל הכנסותיך ובהתאם לכך יקבע גובה המס

32. מאת: רונית

הי. הגשתי דוח רווח והפסד והצהרת הון ..שנה ראשונה.. איך אוכל לדעת אם מגיעים לי כספים חזרה ממס הכנסה .. כלומר פרוצדורלית מה עושים כעת ממתינים ? תודה רונית

33. מאת: mento

תשובה: יחד עם הרווח והפסד יש להגיש דוח שנתי על טופס 1301 ואת הדוח הזה יש לשדר באינטרנט ואז מידית רואים בשידור את תוצאת המס

34. מאת: michell

שלום ותודה מראש על עזרתכם! אני עוסק פטור כבר שנתיים. השנה קיבלתי מכתב אחרי שהגשתי דוח שנתי שאני צריכה להגיש טופס 1320. בתחילת הטופס יש חישוב של מלאי שלא הוספתי לדוח השנתי. אם אני אחשב את המלאי הדוח אשתנה. איך להתייחס לזה? תודה

35. מאת: mento

תשובה: טופס 1320 הוא למעשה דוח רווח והפסד שחובה על כל עצמאי לצרף לדוח השנתי. לגבי המלאי זה דורש יעוץ אישי מה נכון לעשות ואינני יכול להתייחס בכלליות כי כל מקרה שונה

36. מאת: michell

תודה על התשובה המהירה! עוד שאלה על הדרך... לימודים שקשורים למקצוע זה מוכר?

37. מאת: mento

תשובה: אם מדובר בהשתלמות לשמירת המקצוע הקיים זה מוכר אם מדובר ברכישת מקצוע חדש אז זה לא מוכר

38. מאת: lily

שוב שלום:) קיבלתי פנקס מקדמות לשלם למס הכנסה. אני עוסקת פטורה, זה הגיוני שקיבלתי את הפנקס הזה?איך אני אמורה לחשב כמה לשלם? ולמה קיבלתי אותו מהסניף בירושלים אם פניתי עד עכשיו בשנים האחרונות לסניף בתל אביב, האם יש לזה חשיבות?כל הסניפים מסונכרנים במידע?

39. מאת: mento

תשובה: בהחלט הגיוני שעוסק פטור ישלם מקדמות זה תלוי במכלול הכנסותיך לרבות כשכירה. התשלום מחושב על פי אחוז שנקבע לך מהמחזור בכל תקופת דיווח. את שייכת רק לפקיד שומה אחד וכדאי שתוודאי ותכירי עם איזה פקיד שומה את מתנהלת

40. מאת: hi

שלום במידה ועוסק פטור עבר את התיקרה על ההפרש איך מדווחים למעמ? נגיד עבר ב- 5000 ש"ח על זה מוסיפים מעמ ומשלמים או מה- 5000 מוצאים את המעמ ואז משלמים

41. מאת: mento

תשובה: מוצאים את המע"מ ואז משלמים

42. מאת: יואל

לצורך החזר מס האם על הקבלה שאני מקבל (לדוגמא נסיעות בתחבורה ציבורית/דלק) צריך להופיע השם שלי או כל קבלה סתמית תקפה?

43. מאת: mento

תשובה: שם העוסק או כינויו צריכים להופיע על מסמכי ההוצאות, יחד עם זה חשבוניות של מוניות או כרטיסי נסיעה באוטובוס הם ללא שם וברגע שאתה בוחר להכניסם להוצאות העסק אתה מצהיר כי שימשו ביצור ההכנסה. נתקלתי כבר בכך שהוכיחו שנסיעה שהוכנסה לא הייתה קשורה לעסק

44. מאת: יוספה

שלום, יישר כוח. ההסברים ממש טובים. פתחתי עוסק פטור ,אני עובדת כהידרותרפיסטית ואני רוצה לעשות הנחה לפציינטים .לדוגמא הם מקבלים החזר של 75%מהקופת חולים על הטיפול ובכדיי להקל עליהם אני רוצה להשתתף בעוד 10%.אני משתמשת בתוכנה של הפרילאנס איך אני מוציאה החזר לאותה קבלה שהוצאתי?

45. מאת: mento

תשובה: אין מסמך רשמי לביצוע החזר. הצורה הנכונה תהיה לתת את ההנחה בעת הגביה ופשוט לגבות פחות, כלומר לתת את ההנחה בתוך הקבלה של הגביה

46. מאת: יוספה

תודה רבה. הקבלה מוגשת לקופת חולים איך הם יראו זאת? ומצד שני חשוב לי שהמחזור לא יהיה סתם מנופח אם יש החזר ללקוח? ושוב תודה .

47. מאת: mento

תשובה: זה כבר סיפור אחר לגמרי כי הם בכלל לא הלקוחות שלך אלא קופ"ח היא הלקוח, לכן תשלום אליהם הוא בגדר מתנה לזר ובכלל לא תותר ההוצאה

48. מאת: יוספה

שלום ותודה שוב על כל המידע. פתחתי תיק עוסק פטור ב01-08-2014 איך מחושב רף המחזור עד סוף השנה . מאוגוסט עד סוף 2014 זה גם נחשב מחזור עד 79,000 שח. או שיחסית לחודש שבו התחלתי עד סוף השנה.

49. מאת: mento

תשובה: המחזור היינו לכל שנה קלנדרית ובשנת 2014 תקבלי את מלוא המחזור 79,482 גם אם היית פותחת את התיק רק בדצמבר

50. מאת: רונן

היי, אני שכיר ורוצה לפתוח עסק פטור. האם חובה לעדכן את המעסיק שלי בדבר? תודה

51. מאת: mento

תשובה: לא אין חובה חוקתית מבחינת מיסוי, זה עניין שבינך לבינו

52. מאת: כרם.

היי...אם יש לי עסק פטור ולא פעיל במיוחד כי אני סטודנטית.יש אפשרות לקבל טופס מעמד לא עובד.כי בפועל אין לי עבודה נוספת ובעסק אני עובדת פעם אחת לחודשיים .זה משתנה.

53. מאת: mento

תשובה: אני לא יודע מה זה "טופס מעמד לא עובד" ומי מנפיק כזה טופס. מבחינת ביטוח לאומי את נחשבת לעצמאית, ישנה גם הגדרה של עצמאית שאינה עונה להגדרה.

54. מאת: ענת

שלום, אם יש לי הכנסות בשנה של 100,000 ש"ח, אני עדיין יכולה להחשב כעוסקת פטורה ופשוט לשלם על ההפרש את המע"מ? או שברגע שמע"מ רואים שבשנה מסויימת המחזור שלי עלה על התקרה הם ידרשו ממני בשנה הבאה להרשם כעוסקת מורשה? פשוט אין לי מע"מ תשומות לדרוש ואני מקבלת הכנסות ממקור פטור ממעמ

55. מאת: mento

תשובה: מרגע שחצית את תקרת העוסק הפטור לא תוכלי להמשיך להיות עוסקת פטורה

56. מאת: תמי

כעוסק פטור אני אמור למלא דו"ח למס הכנסה, מה מספר הדו"ח

57. מאת: mento

תשובה: טופס הדוח הראשי היינו 1301 אך ישנם גם נספחים שיש לצרף לדוח כמו דוח רכב, דוח רווח והפסד, טופס פחת, רווחי הון ועוד.

58. מאת: ליאור

שלום. 1. בדו״ח מס הכנסה השנתי את מי עלי לכתוב כ״בן הזוג הרשום״ וכ״בן הזוג״? (במידה ובשנת המס 2014 בסך כל המשכורות אני הרווחתי יותר). 2. מלבד טפסי 106 שלי ושל אשתי האם עלי להגיש עם הדו״ח גם מסמכים נוספים כגון: אישור קבלת מענק לידה, קבלת דמי אבטלה והעתקי קבלות של עוסק פטור?

59. מאת: mento

תשובה: 1. בן הזוג הרשום כפי שמופיע במחשבי מס הכנסה באם קיבלת מדבקה אז זה הימיני ובאם לא עליך לבדוק איתם. 2. כן כל סוגי ההכנסה ודוח רווח והפסד של העוסק הפטור (לא קבלות)

60. מאת: ליאור

תודה על התשובה. איפה אני מוצא את טופס דו״ח רווח והפסד? או שאני מכין אותו לבד בלי טופס מוכן? תודה

61. מאת: mento

תשובה: השנה זה עדין לא פורסם ואתה בהחלט יכול לעשות את זה סתם במסמך וורד פשוט, ציין את מספר העוסק, שם העסק, התקופה שבגינה מתייחס הדוח, והכנסות, הוצאות ושורה תחתונה רווח נקי אותו תעביר לטופס 1301

62. מאת: ליאור

ואם יוצא שאין לי רווח? אני לא רושם כלום בדו״ח? (ובכל מקרה, איפה אני ממלא את זה ברובריקה נפרדת של רווחים כעצמאי או מצרף את זה לסך הסכום שהתקבל מטופסי ה-106??) כל הכבוד על התשובות והעזרה. זה לא מובן מאליו בימינו.

63. מאת: mento

תשובה: ממליץ לך לצפות בסרטון שהכנו על הכנת דוח שנתי תחת קטגוריה של דוח שנתי 2014. המצב שאתה מתאר מאפשר לבצע קיזוזים ולקבל החזרי מס, זה לא משהו שנוכל להדריך אותך דרך האתר ומומלץ שתקבל עזרה בעניין מבעל מקצוע

64. מאת: פיני

שלום, אני מקים מערכת פוטוולטאית פרטית בעלות 100,000 ש"ח. (ללא מע"מ) ההכנסות הצפויות בשנה 18,000 ש"ח. האם ניתן בדוח השנתי להפחית את ההשקעה מההכנסה בדוח השנתי למס הכנסה? תודה, פיני.

65. מאת: mento

תשובה: ניתן לקבל פחת חלקי לכל שנה, ישנו חוזר מס הכנסה שמפרט בדיוק כיצד לנהוג בעניין זה

66. מאת: נעם

שלום רב, אני מקבל כעת דמי אבטלה מהביטוח הלאומי. הוצע לי לבצע פרוייקט חד פעמי של כמה עשרות אלפי שקלים בחברה גדולה כעצמאי. האם מרגע הרישום כעוסק פטור אני אפסיק לקבל את דמי האבטלה הגבוהים שאני כרגע מקבל. איך יחושבו לי דמי האבטלה. האם זה כדאי להיות עוסק פטור במקרה זה?

67. מאת: mento

תשובה: דמי האבטלה לא יבוטלו אך יפחיתו מהם את הכנסתך כעצמאי. לתשומת לבך הכנסת כעצמאי מחולקת על פני כל החודשים באותה השנה בהם היית גם עצמאי

68. מאת: אלחנדרו

אני פנסיונר ויש לי חנות שקיבלתי בירושה. אני משכיר אותה תמורת 1300 ש"ח לחודש. אין לי תיק במע"מ! לאחרונה סיימתי השתלמות מקצועית בתחום העיסויים, ואני רוצה לעבוד מהבית. מעריך שהכנסתי השנתית לא תעלה על 40000 ש"ח. האם אוכל לפתוח תיק כעוסק פטור?

69. מאת: mento

תשובה: כן כמובן שתוכל

70. מאת: דן

הי... אני רשום כעוסק פטור כבר כמה שנים. ב-2014 כבר לא היו לי הכנסות בכלל - ונראה לי הכי טוב שאסגור את התיק. כבר תחילת יולי ולא התעסקתי בכלל עם דו״ח שנתי על שנה שעברה, שבה כאמור לא היו לי הכנסות - להוריד באתר מס הכנסה את טופס1301 ולמלא את הפרטים שלי ושל אשתי?

71. מאת: mento

תשובה: כן חובה עליך להגיש דוח שנתי ומעבר לפרטים שלך ושל אשתך צריך למלות את כל ההכנסות ממשכורת, שכירות בורסה וכדומה ולצרף רווח והפסד על אפס. כמו כן לוודא כי טופס הפחת ריק מרכוש קבוע. כרגע אתה כבר באיחור וצפוי לקבל קנס על איחור בהגשה

72. מאת: דן

וגם: מה זה בדיוק אומר לסגור תיק עוסק פטור? צריך למלא טפסים כלשהם? צריך להגיע פיזית למע״מ למס הכנסה ולביטוח לאומי, ופשוט להצהיר שם? ואם אני סוגר את התיק עכשיו, אצטרך למלא דו״ח שנתי על 2015 בתחילת שנה הבאה?

73. מאת: mento

תשובה: את תיק העוסק פטור סוגרים במע"מ וכן מומלץ להגיע לשם עם תעודת העוסק. במס הכנסה ניתן יהיה לסגור את התיק רק אחרי שתגיש את הדוח של 2015 בעוד שנה ולרוב זה כרוך בהרבה התעסקות. בביטוח לאומי יש למלא טופס שינוי מעמד ואפשר לשלוח גם בפקס

74. מאת: קארין

שלום , האם עוסק פטור זכאי להגיש בהוצאות רכישת מכונות עבור עסק והם יקבל על כך קיזוז עם ההכנסות ?

75. מאת: mento

תשובה: כן כמובן על המכונות להירשם בטופס הפחת וייתן זיכוי חלקי בכל שנת מס בהתאם לפחת שנקבע בתקנות לאותה מכונה

76. מאת: יוספה

שלום ותודה על השירות המעולה שלכם. האם אפשר להשתמש בתיק של עוסק פטור לשניי עיסוקים שונים. לדוגמא: .מכירה של דברים ובנוסף מתן שירות שיעוריי שחיה והידרותרפיה?

77. מאת: mento

תשובה: כן אין בעיה לעסוק בכמה עיסוקים ובתנאי שהעיסוקים הללו אינם עיסוקים שעוסק פטור לא רשאי לעסוק בהם, המפורטים במאמר הצעת מחיר לעוסק פטור

78. מאת: יוספה

שאלה נוספת? האם חייל בשירות חובה יכול לפתוח תיק של עוסק פטור?

79. מאת: mento

תשובה: זאת איננה שאלה מבחינת רשות המיסים אלא השאלה האם הצבא מאשר לו ואת זה צריך לבדוק מול הצבא

80. מאת: צח

שלום, אני חותם בלשכה ולאחרונה מעוניין להתחיל ללמד יוגה. שאלותיי הן: 1) האם מורה ליוגה יכול להיות עוסק פטור ? 2) האם זכויותיי לקבלת אבטלה ילקחו ממני ? לתשובתכם אודה

81. מאת: mento

תשובה: כן מורה ליוגה יכול להיות עוסק פטור, והאבטלה תצומצם כגובה ההכנסה כעצמאי

82. מאת: אלי

שלום אתר מאוד מושקע ומועיל. רציתי לשאול, אני מעוניין בפתיחת עוסק פטור, אני מתכנן אינסטלציה, האם זה בגדר העיסוקים שניתן לפתוח עוסק פטור? או עדיף לקרוא לזה יועץ אינסטלציה או יועץ למערכות מים וביוב, תודה מראש.

83. מאת: mento

תשובה: כן ותקרא לזה מתכנן אינסטלציה זה גם נשמע מאוד מקצועי

84. מאת: ורד

אשמח להבין את חישוב תשלום ביטוח לאומי עבור עוסק פטור. 1. לפי אילו אחוזים נעשה החישוב? 2. האם זה הנטו או הברוטו המשפיעים על החישוב? אם לפי הנטו - האם קבלות רבות על הוצאות רבות מורידים את הסכום לתשלום לביטוח לאומי? תודה רבה :) ורד

85. מאת: mento

תשובה: התשלום בביטוח הלאומי הוא על הרווח נטו כפי שמדווח למס הכנסה ואכן הוצאות מקטינות את גובה התשלום לביטוח לאומי. ישנם שני מדרגות מיסוי ושני סוגי מעמדות תוכלי ללמוד על כך בקישור הבא http://www.mento.co.il/התנהלות-נכונה-מול-הביטוח-הלאומי/ניוזלטר-הנהלת-חשבונות/113/107/

86. מאת: יחזקאל

האם בטופס 137 יש צורך לצרף נספח המפרט את כל ההכנסות וההוצאות או פשוט רושמים את סך ההכנסות החייבות במס ואת כל החישובים אני שומר לעצמי? במידה וכן, האם די לעשות זאת בטבלת אקסל?

87. מאת: mento

תשובה: כן יש לצרף דוח רווח והפסד, בדוח רושמים נתונים סופים לא חישובים

88. מאת: יחזקאל

לצורך מילוי דוח מקוצר (137) אני צריך לספק טופס 106 של הבן זוג שאינו רשום. טופס זה יהיה זמין רק במרץ 2016. זה אומר שניתן יהיה לשלוח דיווח למס הכנסה רק באפריל 2016. זה תקין?

89. מאת: mento

תשובה: עליך להגיש את הדוח למס הכנסה רק באפריל לא לפני זה. החודש עליך לדווח למע"מ על המחזור.

90. מאת: יחזקאל

אמרת בתשובה הקודמת שעלי לדווח החודש למע"מ על המחזור, אולם אני עוסק פטור. האם עדיין אני צריך לדווח למע"מ על המחזור? אם כן, באיזה טופס? המון תודה.

91. מאת: mento

תשובה: בהחלט עוסק פטור מחויב לדווח פעם בשנה על המחזור שלו ואי דווח בזמן גורר קנס של 750 ש"ח. את הטופס לדיווח היית אמור לקבל בדואר אך ניתן גם לדווח באינטרנט או בהגעה למשרדי המע"מ

92. מאת: יחזקאל

תודה רבה, חסכת לי 750 ש"ח! דיווחתי דרך האינטרנט על מחזור העסקאות. האם יש צורך לדווח משהו לביטוח לאומי בשלב זה או שיש לחכות לאפריל?

93. מאת: mento

תשובה: שמח שחסכתי לך! לביטוח לאומי אין צורך לדווח בכלל רק להירשם במועד פתיחת העסק את שאר הנתונים הם מקבלים ממס הכנסה

94. מאת: אילנה

שלום. אני שכירה במשרה מלאה ובנוסף יש לי עוסק פטור שפתחתי בסוף שנה שעברה. דיווחתי למעסיק על פתיחת העוסק. כשכירה, בטופס 101 מה עליי למלא בסעיף הכנסות אחרות ?

95. מאת: mento

תשובה: אין צורך לדווח ב-101 על עוסק פטור אלא רק על משכורות אחרות

96. מאת: מרים

שלם אני עובד שכיר וגם עוסק פטור שדווחתי את הדוח מקוון שנתי, שלחו חוב ממס הכנסה שאני חייב לשלם. מה אני אמורה לעשות מרים.

97. מאת: mento

תשובה: דבר ראשון לשלם בכדי להימנע מעיקולים ולאחר מכן לבוא לבדיקת תקינות הדוח השנתי, אנחנו מאוד לא ממליצים להגיש דוח שנתי ללא מייצג שבקיא בהכנת הדוח השנתי

98. מאת: מ.ר..ר

היי תודה למידע. מעוד שימושי. האם יש מגבלה לצורת ניהול ספר התקבולים? אני מתכנת ורציתי ליצור לאצמי תוכנה לניהול ההכנסות והוצאות אשמח לתשובתך. תודה מ.ר.ר

99. מאת: mento

תשובה: א. עוסק פטור לא חייב לנהל ספר תקבולים ותשלומים כך שאם אתה עוסק פטור אתה יכול לעשות מה שאתה רוצה. ב. בספר תקבולים ותשלומים לא רושמים הכנסות והוצאות אלא תקבולים ותשלומים והוא חייב להיות ספר כרוך לא במחשב

100. מאת: הדר

ברצוני לשאול מה לעשות כאשר הוצאתי קבלה שגויה ללקוח. האם אוכל להוציא קבלה נוספת? איך אפשר לבטל את הקבלה הישנה, הרי יש עותקים? ועוד שאלה: הקבלה החדשה שאני אמורה להוציא היא על חודש ינואר ויש לי קבלה שהוצאתי כבר על פברואר, האם יש בעיה להוציא קבלה חדשה על ינואר אחרי פברואר???

101. מאת: mento

תשובה: לא ברור כיצד קבלה שגויה שכן בקבלה יש לרשום ולפרט את צורת התקבול למשל אם התקבל שק אז את פרטי השק. בכל מקרה בשביל לבטל קבלה יש להשיג את המקור בחזרה ולבטל את כל ה-3 ההעתקים ביחד, לגבי התאריכים אסור לרשום רטרואקטיבית עליך לרשום כעת עם תאריך של יום הרישום ולפרט בתוכה הסבר

102. מאת: ת.ש.

עצמאי שמכיר 45% מהוצאות הרכב שלו צריך לזקוף שווי ? תודה מראש !!!!

103. מאת: mento

תשובה: לא לעצמאים אין שווי!!!!!

104. מאת: מרינה

רציתי לדעת האם אני זכאית למלא רק טופס 137. אני מרוויחה (הרבה) פחות מ-60,000 בשנה כעוסקת עצמאית פטורה אך בעלי מרוויח כשכיר כ-100,000 ש"ח בשנה, ויש לו טופס 106. האם ניתן למלא את הטופס המקוצר הנ"ל? לא הבנתי אם אני עונה על הקריטריונים. תודה.

105. מאת: mento

תשובה: לא את צריכה למלא דוח שנתי רגיל וגם לשדר אותו באינטרנט

106. מאת: אילת ש

שלום אני שכירה ומרוויחה כ 10,000 ש"ח ברוטו בחודש משלמת דרך המשכורת מס הכנסה וביטוח לאומי (נשואה 2 ) השנה פתחתי עוסק פטור צפי הכנסות כ- 80,000 ש"ח. מה צפי תשלומים למס הכנסה וביטוח לאומי ?

107. מאת: mento

תשובה: מאחר וכשכירה את נמצאת במס שולי של 21% על הכנסתך כעצמאית חלקה תמוסה ב-21% וחלקה ב-31%, בביטוח לאומי תשלמי 16.23% בכדי לצמצם עלויות אלו חשוב לאסוף הוצאות ולהקטין את סכום ההכנסה החייבת וכן לבצע הפקדות לקרן השתלמות וקופת גמל לקצבה באופן עצמאי

108. מאת: יחזקאל

אם הרווח שלי כעוסק פטור עומד בערך על 1000ש"ח בחודש, האם יש תקרה של מינימום או מקסימום שאני חייב לעמוד בה בהפקדות עבור קרן השתלמות? אם כן מה התקרה? תודה

109. מאת: mento

תשובה: אין חובה להפקיד בקרן השתלמות, יש תקרת מקסימום לקבל הטבות בהפקדה לקרן השתלמות עליה תוכל לקרוא במאמר הבא

110. מאת: boba

בהמשך לתשובתך אם אני שכיר ופתחתי עוסק פטור שאינו עונה להגדרה כי נראה לי הממוצע שלי יהיה נמוך אולי 500 לחודש ויהיו לי חודשים שלא אעבוד בכלל בתור עוסק פטור ולא ארוויח שקל, אז איזה טופס אני צריך למלא בכדי שהם יבינו שאני עוסק שאינו עונה להגדרה ?

111. מאת: mento

תשובה: ההגדרה של עצמאי שאינו עונה להגדרה היא הגדרה בביטוח לאומי ואיננה קשורה להיותך עוסק פטור, ממלאים טופס שינוי מעמד בביטוח לאומי ובו מגדירים ע"פ הכנסה וע"פ מספר שעות עבודה את העמידה בכללים לעצמאי שאינו עונה להגדרה ושאינו מבוטח בעקבות כך

112. מאת: אייל

שלום, אם אני עוסק פטור וחוץ מזה אני מקבל מלגה פטורת מס בגובה 4000 בחודש, זה אמור להפריע? והאם בהצהרת הון אני צריך להצהיר על זה? תודה רבה

113. מאת: mento

תשובה: המלגה איננה קשורה לעוסק הפטור ואיננה מפריעה, עליך לדווח עליה בדוח השנתי כהכנסה פטורה

114. מאת: יצחק

יש לי שאלה: אני ואישתי שכירים ומשלמים ביטוח לאומי כשכירים. אישתי בנוסף עוסקת פטורה. להפתעתנו קיבלנו לשלם כ- 12,000 ש"ח עבור ביטוח לאומי, כאשר 10,000 כקנס עבור שנת 2015. אני מציין שיש לנו רואה חשבון. האם עוסק פטור מחויב בביטוח לאומי? תודה.

115. מאת: mento

תשובה: עוסק פטור חייב מס הכנסה וביטוח לאומי כמו כל עצמאי, הוא פטור רק ממע"מ. מאחר ואתם שכירים ומנצלים את המדרגה הנמוכה במשכורתכם, על ההכנסה מהעסק יהיה 16.23% ביטוח לאומי. אם רואה החשבון לא דאג לרישום בהתאם יש לכך גם השלכות על הזכויות בביטוח לאומי.

116. מאת: חן

אני מרצה במכללה מטעם בי"ס מקצועי שהמכללה חכרה, לרצף מס' חודשים (ביחד 6). לא עלה בדעתי שאינם מתכוונים לשלם בתלוש, ולקראת התשלום לחודש ראשון, ביקש בי"ס שאגיש חשבונית. אני עוסק פטור, ורוצה לשמר זכויות בסיסיות: פנסיה, דמי נסיעות, ב"ל. מה אוכל לדרוש - האם החוק מגן על זכויותיי?

117. מאת: mento

תשובה: זכויות כמו פנסיה, דמי נסיעות, ב"ל, הם חלק מהזכויות המגיעות לעובד שכיר באם מתקיימים יחסי עובד מעביד. לתורך בחינת סוגיה זאת דרושים הרבה נתונים ומומלץ להיוועץ בעו"ד מומחה בדיני עבודה שיוכל להכריע האם יש בסיס לתביעת זכויות עובד

118. מאת: lilach

פוטרתי החודש ואני מאוד רוצה לקדם את העסק (עוסק פטור) ולצאת לעצמאות...האם ההכנסות בשאיפה שיהיו במהלך השנה יקוזזו מדמי האבטלה או הכנסות לאחר תום זכאות האבטלה לא יקוזזו

119. מאת: mento

תשובה: ההכנסה מעסק מחולקת באופן שווה על פני השנה כך שלא משנה אם בחודש אחד הרווחת הרבה ובחודש אחר מעט יעשה ממוצע שנתי. מדמי האבטלה יקוזזו הכנסותיך לאותו חודש, וכמובן לאחר הדוח השנתי יעשה תיקון רטרואקטיבי לשנת המס בהתאם לדוח השנתי שיוגש ולפיו תקבע סופית גובה האבטלה

120. מאת: אסף

האם אני נדרש להוכיח שאני בעסק פחות מ- 20 שעות שבועיות. ומה המשמעות מול ביטוח לאומי

121. מאת: mento

תשובה: בטופס קביעת מעמד בביטוח הלאומי הך נדרש להצהיר על מספר השעות בהם הנך עובד כעצמאי, להצהרה זו השלכות הן על הקביעה האם תהיה מבוטח והן על בקשות שינוי מעמד בעתיד אשר יתבססו על הצהרתך הראשונית ולכן מומלץ להצהיר רק אמת

122. מאת: אסף

שלום. אני שכיר במשרה מלאה ומעוניין בנוסף לפתוח תיק של עוסק פטור. העיסוק הזה יהיה קטן משמעותית מ- 20 שעות שבועיות. מה מהשמעות מול ביטוח לאומי ומס בריאות.

123. מאת: mento

תשובה: ישנם 3 מבחנים שונים אשר קובעים את המעמד כעצמאי בביטוח לאומי, אחד מהם הוא מבחן ה-20 שעות, שאם אינך עובד 20 שעות שבועיות, וגם אינך עומד בשני המבחנים האחרים אזי תוגדר כעצמאי שאינו עונה להגדרה ואינו מבוטח לאירועים שיקרו בעקבות העבודה כמו תאונת עבודה

124. מאת: high gines

אני שיננית שעובדת כשכירה ב3 מקומות עבודה שונים. באחד המקומות הציעו לי להפוך לעצמאית ובמקום לקבל את 30% שלי, לקבל 36%. ממוצע השכר שלי נטו לחודש מכל מקומות העבודה הוא כ5000 ש"ח. עכשיו אני מתלבטת אם שווה לי להיהפך לעצמאית בכל המקומות (ב2 מקומות עלות התלוש היא 11%!) או להישאר שכירה

125. מאת: mento

תשובה: כשירה את מקבלת בין 30%-50% הטבות בתנאי עבודה לכן 36% במקום 30% מהווים הגדלה של רק 20% ולא נראה כמשתלם. לא ברור מדוע את משלמת 11% לתלוש, זה בפירוש לא משהו חוקי שיכולים לקחת לך כשכירה

126. מאת: high gines

יש מרפאה שבה אני יכולה למכור אביזרים באופן עצמאי. האם אוכל כעוסקת פטורה להזדכות על עלות האביזרים שאני רוכשת? והאם בכלל שיננית יכולה להיות עוסקת פטורה? תודה רבה

127. מאת: mento

תשובה: כל עצמאי יכול להזדכות על הרכישות שלו, שיננית למיטב הבנתי איננה מרפאת שיניים ויכולה להיות עוסקת פטורה, ובכל מקרה כדאי לבדוק כדאיות להיות עוסק מורשה בנסיבות אלו, וכדאי שתבואי ליעוץ

128. מאת: יעל

שלום רב, אני שכירה מקבלת 7000 ש"ח בחודש. האם אני יכולה לפתוח עוסק פטור?? האם זה יפגע לי בשכר החודשי כשכירה??

129. מאת: mento

תשובה: את יכולה לפתוח עוסק פטור, השכר שלך כשכירה לא ישתנה

130. מאת: jojo

שלום, מבחן השעות לביטוח לאומי הוא שבועי, חודשי או שנתי? יתכן שחודש אחד אעבוד 100 שעות ובאחר בכלל לא.

131. מאת: mento

תשובה: המבחן הוא שבועי אבל על פי ממוצע שנתי, אם עבדת בחודש אחד 100 שעות ובשאר השנה כלום אז הממוצע השנתי יהיה 2 שעות לשבוע

132. מאת: אייל

שלום אני מוהל מכניס כ3000 בחודש חוץ מזה יש לי מלגה של 4000 ואישתי מכניסה 6500, האם אפשר לפתוח עוסק פטור (האם זה מחושב יחד עם משכורת בן הזוג?) וכמה אחוזים בערך אצטרך לשלם מהכניסה שלי כעוסק פטור? (יש לכם אתר יפה ונוח)

133. מאת: mento

תשובה: כן תוכל לפתוח עוסק פטור רק לצורך עיסוקך כמוהל, כל שאר ההכנסות שציינת לא קשורות לעסק. קשה להעריך מה יהיו המיסים שכן זה תלוי בהרבה נתונים אישים, כמו מספר ילדים למשל ולכן צריך לבוא לייעוץ פרטני

134. מאת: דן

אשתי היא עוסק פטור ואני שכיר עם רכב ליסינג מהעבודה שבעיקר אשתי נוסעת בו. האם היא זכאית לקבל החזרים כלשהם על הרכב שכן העסק שלה מצריך נסיעה על בסיס יומי?

135. מאת: mento

תשובה: במידה והיא אכן מוציאה כספים על הרכב אז יש בסיס להחזר אבל אם הרכב ניתן מהעבודה כולל כל ההוצאות והיא לא משלמת כלום אז אין אפשרות לקבל הוצאה על מה שהמעסיק שלך כבר רשם עליו הוצאה וממילא לא אשתך שילמה על ההוצאה

136. מאת: אורן

שלום, במהלך שנת 2016 סגרתי עוסק פטור שהיה ברשותי. כעת כשאני מגיע לדווח את הדוח השנתי באתר רשות המיסים הוא רושם לי: "סוג תיק סגור או לאחר שנה אחרונה להגשה". האם הייתי צריך להגיש את הדו"ח כבר במהלך 2016 בגלל הסגירה של העסק או שלא צריך להגיש דוח בכלל..? מה אתם מציעים לעשות.תודה

137. מאת: mento

תשובה: ממליץ להגיע פיזית לפקיד השומה ולבדוק מדוע האופציה לשידור הדוח לא פתוחה, ובמידה ומשחררים אותך מהגשת דוח מכל סיבה שהיא (דבר שנשמע לא הגיוני) לדרוש לקבל אישור בכתב על כך. אפשרות אחת היא שמעולם לא פתחו לך תיק במס הכנסה, אם מדובר היה רק בפעילות ב-2016

138. מאת: גידי

עוסק פטור. האם באחזקת הרכב המוכרת למס ב 45% ניתן לרשום גם את הבלאי השנתי - 15% מערך הרכב?

139. מאת: mento

תשובה: בהחלט הפחת של הרכב מטופס הפחת יועבר לדוח רכב ויוכר ממנו גם כן רק 45%

140. מאת: ליאור

שאלה אחרונה - האם לאחר שאני מקבל עוסק פטור אני צריך לדווח לביטוח לאומי או שזה כבר מדווח להם אוטומאטית? תודה רבה ליאור

141. מאת: mento

תשובה: בהחלט מיד לאחר פתיחת עוסק פטור יש להודיע למס הכנסה וגם לשנות מעמד בביטוח הלאומי. את גובה ההכנסה הביטוח הלאומי מקבל אחת לשנה מתוך הדוח השנתי שמוגש למס הכנסה