לתיאום פגישת יעוץ
עם יועץ מס מומחה

הנהלת חשבונות הוצאות רכב מוכרות

כל מה שרציתם לדעת על הוצאות רכב מוכרות ותחבורה ציבורית

 רבים מלקוחותיי פונים אליי ושואלים 'למה רק זה מוכר' או 'מה עדיף לי לקנות', אולי בכלל עדיף לנסוע במוניות- האומנם? בכדי להבהיר, אציג מספר היבטים ואתייחס באופן מקיף לחוקים ולפרשנויות בנוגע להכרה בהוצאות הנסיעה:

  • תחבורה ציבורית מוכרת ב-100%, כלומר, כל ההוצאה מוכרת וגם כל המע"מ מוכר, כך שמבחינת מיסוי אין ספק שעדיפה הוצאה של תחבורה ציבורית על פני רכב פרטי. מטרת המחוקק כאן היא כפולה, גם להפחית כלי רכב בדרכים וגם ליצור פרנסה לנהגים המקצועיים. יחד עם זאת, ישנם מקרים שבהם עלות הנסיעה יכולה להיות גבוהה בהרבה מאשר ברכב פרטי. מעבר לכך, יש המחשיבים את הנסיעה ברכב פרטי להרבה יותר נוחה ויעילה עבורם. בבואכם להכריע בין השתיים, צריך לקחת בחשבון שעלויות הנסיעה ברכב פרטי הם לא רק הדלק והתיקונים, אלא הם כוללות גם את ירידת הערך המשמעותית של הרכב. כך למשל, רכב חדש שעלותו כ-150,000 ₪, אשר מאבד בשנה הראשונה בין 30,000 ל-45,000 מערכו, אזי העלות החודשית היא בין 2500 ש"ח לכ- 4000 ₪. סכום גבוה לכל הדעות, כשבסה"כ נוסעים למשרד וחזרה. ברור, אם כן, שבמקרה זה הרבה יותר זול לנסוע במונית ולהשכיר רכב בסופי שבוע לטובת הבילויים המשפחתיים.
     
  • ברכישת רכב פרטי (עד 3.5 טון) אין כל הכרה במע"מ בעת הרכישה, ועל ההוצאות השוטפות ניתן בדרך כלל להכיר ב- 2/3 מהמע"מ. שאר ההוצאה המוכרת לצורכי מס הכנסה עומדת על 45%, שזה נפלא עבור עסקים קטנים, בייחוד לאור העובדה שהרכב לא נחשב כרכיב עיקריבמהות העסק. לעומת זאת, בעלי מקצוע אשר הרכב הוא 'כלי העבודה' שלהם, כמו למשל אינסטלטור הנוסע מבית לבית, הוא למעשה מפסיד מכך שהוא מקבל הכרה רק ב-45%, ויתכן שבמקרה שלו כדאי לשקול קניית רכב גדול מעל 3.5 טון, אם במילא הוא נוסע ברכב מסחרי להובלת הציוד, ואז ניתן יהיה להכיר לו ב- 100% מההוצאה וגם ב- 100% מהמע"מ לרבות ברכישה. בתקנות ניכוי הוצאות הרכב החדשות, תחולה מ 01/01/2008, הוצאות הרכב (כהגדרתן בתקנות) המוכרות הן, הגבוה מבין:
    1. הוצאות הרכב בניכוי שווי השימוש כפי שנקבע בתקנות לסוג הרכב המסוים.
    2. 45% מסך הוצאות הרכב (לגבי אופנוע שסיווגו L3 נקבע 25% מההוצאות).
     
  • התנאי הראשון להכרה בהוצאות הרכב הוא רישום הק"מ בתחילת השנה ובסוף השנה. למרבה הצער הרבה מייצגים אינם טורחים למלא פרט זה בדוחות הרכב שהם מגישים עבורכם, ובכך הם עשויים למנוע מכם את ההכרה בהוצאות הרכב בכלל. התנאי השני הוא שהרכב אכן משמש לטובת צרכי העסק, קרי, הגעה לספקים ולקוחות, הובלת ציוד וכיוב'. הוצאות נסיעה לעסק או למשרד ובחזרה בלבד אינן מוכרות לצורך מס כלל וכלל.
     
  • הוצאות מעורבות שחלקן פרטיות וחלקן עסקיות, במידה ולא נקבע כלל ברור, לא תהיינה מוכרות, כך למשל, הוצאות על משקפי ראייה או אגרת רשיון נהיגה אינן מוכרות לצורך מס אפילו אם מדובר בנהג מקצועי.
     
  • אחת השאלות השכיחות שאני נשאל היא לגבי ליסינג או רכישה. האמת היא שלליסינג במקרה של עצמאי אין כל משמעות מבחינת המס. הוצאות הפחת על עלות רכישת הרכב קובעות הכרה של 15% בשנה על רכב פרטי. הדבר זהה לגבי ליסינג, כאשר הדרישה תהייה לקחת את סה"כ עלות העסקה, כלומר המקדמה, סדרת התשלומים השוטפים והתשלום הסופי, ולהכיר רק ב-15% כל שנה. ידוע לי כי רבים ממשרדי המייצגים מטפלים בסוגיית הליסינג באופן לקוי ודוחפים הוצאה שוטפת של הליסינג. עליכם להיות מודעים לכך שמדובר בדרישת הוצאה לא חוקית בעבורכם, ובעקבות זאת קיים חשש כי תזומנו לדיון מול רשות המיסים, שבו המייצג שלכם בסך הכול ירוויח שכר טרחה ואילו אתם תצאו פגועים ונפסדים. כאן המקום להאיר שלגבי חברה בע"מ כן קיים יתרון בתקופת הפחת בעקבות הליסינג. אלו מכם שהעניין רלבנטי להם מוזמנים ליצור עימי קשר על מנת שאפרט בפניהם יותר לגבי ההשלכות הנובעות מכך.
     
  • קיימת אפשרות להכיר בעסק ב- 100% מההוצאה למס הכנסה גם על רכב פרטי וזאת ע"י הצמדת הרכב לעובד שמשלם על הרכב במשכורתו לפי שווי השימוש. בדרך זו ניתן להעניק לעובד הטבה במקום העלאת שכר ואף ניתן להגדיל באופן משמעותי את ההכרה בהוצאה. גישה זו מתאימה במיוחד לעסקים שהרכב הוא כלי עבודה עבורם כמו במקרה של אותו אינסטלטור, המעסיק תחתיו עובד שבמילא מגיע לביתו בסוף היום ולא עושה שימוש ברכב. מתן הרכב בסוף היום כהטבה תאפשר ליהנות מ-100% הוצאה מוכרת, כשבנוסף יש לציין כי לעובד תהיה עלות של מיסוי בגין ההטבה שקיבל, אלא שבדרך כלל דרגת המס שבה נמצא העובד לא עולה לו כל כך הרבה ביחס ליתרון המיוחס לעסק.
     
  • על פי אותו עקרון, בעסקים בהם בני הזוג עובדים יחדיו, והעסק הוא על שם אחד מבני הזוג, מותר לתת לבן הזוג השני משכורת עד גובה של 45,000 בשנה, כאשר זאת יכולה להיות בחלקה גם בצורת שווי שימוש ברכב. נקיטה בגישה שכזו תקנה לעסק 100% הוצאה מוכרת.
     
  • שאלה נוספת ששואלים אותי רבות היא, לדוגמא, אם נסעתי עם המשפחה לחופשה באילת, האם להכניס את הוצאות הדלק. תשובתי היא- בהחלט כן! אומנם נשמע אבסורדי, ואולם המחוקק קבע צורת חישוב לפיה חלק ההוצאה המוכרת יהיה 45%, מכאן ש- 55% ההוצאה הלא מוכרת זו בעצם ההוצאה המיוחסת לכם כהוצאה פרטית. המשמעות היא שאם לא תכניסו את כל הוצאות הרכב הפרטיות והלא מוכרות כביכול, אזי ה-45% שיכירו לכם יהיו לא מסה"כ ההוצאה, אלא רק מההוצאה שאמורה הייתה להיות במילא מוכרת ב-100%. זאת הסיבה שבעטייה כדאי שתכניסו את כל הוצאות הרכב.
     
  • ראוי לציין כי לאחרונה הועלו אחוזי ההכרה למספר סוגי עוסקים כמו מורי לנהיגה, רכב סיורי וכדומה, ומנגד, הורידו למונית מ- 100% ל- 90% את ההכרה בהוצאה. גם כאן, אלו מכם שהעניין רלבנטי להם מוזמנים ליצור עימי קשר על מנת שאפרט בפניהם יותר לגבי ההשלכות הנובעות מכך.
  • יש לשים לב להנחיות רשות המיסים בעניין השימוש בתוכנות לרישום הפרדה בין נסיעות עסקיות לפרטיות 

לחצו כאן עכשיו והרשמו לניוזלטר הנהלת חשבונות

1. מאת: morena

שלום, אם הכנסותי היו 45000 ש"ח בשנה נתונה וההוצאות שלי באותה שנה היו: 54000 שכ"ד (חדר עבודה אחד בבית פרטי) 6000 חשמל 6000 ארנונה מיסים 4212 יעוץ מס 9600 הוצאות דלק מה תהיה ההכרה המקסימאלית בהן כהוצאה?

2. מאת: mento

תשובה: הוצאות שכ"ד אינן מוכרות בבית פרטי, שאר הוצאות הדירה יוכרו כחלק יחסי מהדירה, הוצאות ייעוץ מס מוכרות במלואן, והוצאות דלק מוכרות רק 45%

3. מאת: morena

תודה ! אני שכירה בעלת עוסק פטור. אם הרווחתי בשנה כשכירה 100000 וכעצמאית 45000 נוספים בהינתן תשובתך הקודמת, אני זכאית ל 11962 ש"ח כך: 3428 ש"ח בגין הוצ' חשמל וארנונה (חדר עבודה 1מתוך 3.5) 4212 ש"ח בגין הוצאות יעוץ מס וכן 4320 ש"ח להוצאת דלק. אבל השומה יצאה 7200 ש"ח.. הכיצד?

4. מאת: mento

תשובה: ע"פ מה שרשמת הכנסות פחות הוצאות נותנות רווח נקי של 33,038 ש"ח, לאור משכורתך הסכום הנ"ל ימוסה ב-21% מס הכנסה, כך שהמכפלה היא בהחלט 7000 ש"ח בקירוב

5. מאת: nora

הי, רציתי לשאול, האם חובה על יועץ מס לבקש ממני את ערך הקילומטרז' של הרכב בתחילת השנה לטובת הכרה בהוצאת הנסיעה ברכב באותה השנה. תודה :)

6. מאת: mento

תשובה: אני לא רואה את ההגיון שבכך שכן הקילומטרז' בתחילת השנה זהה לקילומטרז' בסוף השנה הקודמת. ואם מאיזה שהיא סיבה זה לא נרשם ניתן להעריך זאת, למשל ע"י בדיקת רישום הקילומטרז' בביקור במוסך סמוך לתחילת השנה.

7. מאת: nora

התכוונתי לשאול בעצם, האם חובה על יועץ המס להצהיר עבורי על הקילומטרז' בכלל כדי להביא לזיכוי בעבור הוצאות רכב. תודה.

8. מאת: mento

תשובה: כן חובה לרשום את הקילומטרז' ופקיד השומה לא חייב להכיר בכלל בהוצאות הרכב אם הקילומטרז' לא נרשם, זאת למרות שלקילומטרז' אין קשר לחישוב החלק המוכר והלא מוכר יש לו את היכולת להצביע באם ההוצאות תואמות את כמות הק"מ שהרכב נסע ובכך לעיתים להעיד על העלמות מס

9. מאת: orit

שלום,החכמתי מקריאת המידע! בדו"ח המע"מ שאני מגישה האם הוצאות תיקון רכב טיפול במוסך מחשיבות רק חלק מהמע"מ כמו בהוצאות הדלק? תודה מראש על התשובה.

10. מאת: mento

תשובה: כן הוצאות אחזקת הרכב מוכר מתוכם רק חלק יחסי של המע"מ בהתאם לשימוש או שני שליש או רבע

11. מאת: יאיר השמאי

שלום, שתי שאלות: 1. האם הכרה גבוהה מ- 45% מחייבת רכב שמשקלו מעל 3.5 טון? 2. כשמאי מקרקעין עבודתי מחייבת שימוש אינטנסיבי ברכב: ביקור בנכסים ובמשרדי הרשויות השונות. האם הרכב יכול להיחשב אצלי ככלי עבודה? תודה יאיר

12. מאת: mento

תשובה: פסק דין מעלה אדומים נתן פתח להכרה במעל ל-45% הוצאת רכב אם יוכח שהרכב אכן משמש את העסק יותר אך מס הכנסה מסרב להכיר בכך והוציא חוזר כי לא יוכר מעל 45%, לפיכך האפשרויות שלך הם או לרכוש רכב מעל 3.5 טון או במידה ותתעקש לדרוש יותר מ-45% ללכת ולהילחם על כך בבית המשפט

13. מאת: רוני חשמל

שלום רב, שמי רוני ואני עצמאי ,עוסק מורשה,( קבלן חשמל ) כיום אין לי רכב הרשום תחת שמי, ואני שוקל לרכוש רכב חדש ( סקודה אוקטביה ) מהחברה. וזה יהיה הרכב היחידי שרשום על שמי האם ניתן לדרוש עליו 100% הוצאות ? הרי זהו הרכב היחידי שישמש אותי לעבודה. ומה עם המע"מ, והפחת השנתי?

14. מאת: mento

תשובה: רכב מסוג סקודה אוקטביה יוכר רק 45% מהוצאותיו, כקבלן חשמל הייתי ממליץ לך לרכוש רכב מסחרי מעל 3.5 טון אשר יתן לך גם הכרה מלאה בהוצאות וגם את המע"מ בחזרה.

15. מאת: sigal

במידה ואני משלמת מס על שווי שימוש ברכב חברה ונעדרתי שבוע מהעבודה. בתקופה זו חייבו אותי להשאיר את רכב החברה במשרד. האם אני יכולה להיות מזוכה מעלות המס עבור תקופה זו?

16. מאת: mento

תשובה: לא לצערי תצטרכי לשלם את מלוא השווי אפילו אם החזקת ברכב יום אחד בחודש אלא אם הצמידו את הרכב לעובד אחר ואז חלק מהשווי יחויב אצלו

17. מאת: גיא

שלום אני עצמאי - עוסק פטור. רציתי לברר לגבי הוצאות הרכב. ברכב שברשותי רק אני נוהג והוא משמש אותי גם לעסק. אבא שלי גם רשום כבעלים של הרכב, כלומר שנינו הבעלים של הרכב. האם זה יכול להוות בעייה בדרישה של הוצאות הרכב? כמו כן האם הביטוח חובה והמקיף גם נכללים בהוצאות הרכב? תודה.

18. מאת: mento

תשובה: אין שום בעיה עם הבעלות של הרכב, זה בסדר גמור וכמובן שהוצאות הביטוח הם חלק בלתי נפרד מהוצאות הרכב

19. מאת: alon

שלום אני נוסע כ4000 ק"מ בחודש האם מבחינת ההכרה בהוצאה על רכב עדיף לי לקנות רכב יד שנייה מאחת חברות הליסינג או עדיף לשכור רכב ? באיזה מקרה ההחזר יהיה גבוה יותר ?

20. מאת: mento

תשובה: בסוגיה שתארת יש שיקולים כלכלים מעבר לנושא המיסוי. מבחינת מיסוי יש יתרון שהרכב שלך כי על ההוצאות כמו מוסכים תקבל 2/3 החזר מע"מ ועל השכרת רכב אין החזר מע"מ בכלל

21. מאת: מאיר ב

במידה ואני בעל עסק אשר רוכש רכב בס"כ 160,000 ש"ח והעלות כוללת את המע"מ. האם ההחזר של 45% הינו על כל הסכום או על הסכום פחות המע"מ?

22. מאת: mento

תשובה: החישוב נעשה על מלוא הסכום כולל המע"מ רק כך בחשבון שה-45% שיוכרו יפרסו על פני מספר שנים (15% מתוכם יוכר בכל שנת מס)

23. מאת: יוריק

שלום רב, אני עצמאי עוסק מורשה, האם אגרת רישיון וטסט נחשבת כהוצאה, אם כן, האם יש צורך לחשב את ההוצאה על פני השנה או שמא בדיווח יחיד? תודה.

24. מאת: mento

תשובה: אלו בהחלט הוצאות רכב מוכרות ויש לרשום אותם בסכום אחד לפי התאריך של המסמך שבו שולמו

25. מאת: שושה

אני מורה לנהיגה :בחודשים 3-4 לא עבדתי דווחתי 0 הכנסות .אני פנסיונר של הצבא ומקבל משכורת חודשית האם אני צריך לשלם ביטוח לאומי בתור מורה לנהיגה למרות שאני משלם מהמשכורת ביטוח לאומי?

26. מאת: mento

תשובה: התשלום לביטוח לאומי נקבע בהתאם למעמד שהוגדר בביטוח הלאומי. במידה ונשארת במעמד עצמאי בתקופה זו אזי תצטרך לשלם ביטוח לאומי מצד שני החישוב היינו שנתי כעצמאי כך שההכנסה השנתית תתחלק על פני כל החודשים שהוגדרו כעצמאי

27. מאת: ריטה

שלום, אני עוסק מורשה מנהריה. שכרתי רכב מחברת השכרה לתקופה של כשלושה חודשים - הייתי צריכה לנסוע הרבה מאוד בין נהריה למרכז הארץ לפגישות וראיונות, עד שסגרתי עסקה. איך יוכרו הוצאות של שכירות, דלק, כביש 6 וחניות במרכז הארץ? תודה

28. מאת: mento

תשובה: הוצאות השכירות יוכרו 45% ולא יוכר המע"מ, הוצאות דלק וחניה יוכר 2/3 מע"מ במידה ויש בידך חשבונית מס. חשוב לשמור צילום רשיון רכב ולרשום את הק"מ בתחילת השכירות ובסוף השכירות לצורך הכנת דוח רכב בדוח השנתי

29. מאת: NewOne

התחלתי השנה כעצמאי. ברשותי רכב בן 7 שנים. ( לכאורה לפי 15% פחת לשנה - אין יותר פחת... ) . האם לצרכי דיווח על פחת אוכל לדרוש 15% לשנה משווי הרכב עם תחילת עבודתי כעצמאי ( לפי מחירון רוונטי ) , או ש"הפסדתי" את היכולת לדרוש פחת ? האם במצב כזה הפתרון רק לקנות רכב חדש/יד 2 ?

30. מאת: mento

תשובה: אפשר להכניס את הרכב לספרים לפי השווי כיום, מומלץ לרכוש הערכת מחיר בכמה שקלים דרך מחירון לוי יצחק, ומהערכה זאת תוכל להתחיל להפחית 15% כל שנה

31. מאת: salti

איזה רכב מעל 3.5 טון כדאי לקנות? יש עדיפות לחסכוניים? כולם זוללי דלק...

32. מאת: mento

תשובה: אנחנו לא מומחים לרכבים אלא למיסים, תתייעץ עם מוסכניקים

33. מאת: erezi

שלום, אנחנו חברה בע"מ של 2 שותפים. לשנינו רכבים קטנים ואנחנו משלמים כ 3000 ש"ח כל אחד שווי רכב.אנחנו מתלבטים האם נכון לנו לעבור לרכב מסחרי שיוכר באופן מלא. מה החשבון אותו עלינו לעשות? תודה

34. מאת: mento

תשובה: זה תלוי מה גובה הוצאות הרכב ומה המס השולי במשכורת, ככל שהוצאות הרכב גבוהות יותר שווה לשלם שווי מאשר להחזיק רכב שמוכר ב-100% ועלויותיו גבוהות בהרבה, צריך לבחון את הנתונים לכל מקרה ומקרה

35. מאת: מירי

שלום וברכה, האם ברכב מעל 3.5 טון יש הכרה בכל הוצאות הרכב כולל רשיון, אגרת טסט, ביטוחים וכדומה?

36. מאת: mento

תשובה: כמובן, גם ברכב מתחת ל-3.5 טון יש הכרה בכל אלה, ההבדל שרכב מעל 3.5 טון מקבל הכרה של 100% מההוצאה לעומת רכב רגיל שמוכר לו רק 45%

37. מאת: יאיר

שלום, אני עומד להפוך לעצמאי במקצוע יועץ הנדסי, ולרכוש רכב קטן לעבודתי. יש לנו רכב משפחתי נוסף בבית, והרכב החדש ישמש אך ורק לעבודתי. האם ניתן להכיר ב-100% של ההוצאה במקרה הזה?

38. מאת: mento

תשובה: לא, המצב הוא שתוכל הכיר רק ב-45% מההוצאה בלי קשר לכמה באמת תשתמש ברכב, זו החלטה שעושה את הדברים פשוטים ומונעת ויכוחים עם רשות המסים, לאחדים זה יתרון לאחרים חסרון אך זה המצב

39. מאת: בן בן

האם השכרת רכב לטובת הגעה למקום העבודה הוצאות דלק של בערך 3,500 ש״ח בחודש יוכרו כהוצאה מוכרת לעוסק פטור, לטובת ביטוח לאומי ומס הכנסה? יש חשבוניות דלק וחשבוניות להשכרה. ושכלול קילומטרז מאוד שקוף תודה

40. מאת: mento

תשובה: יוכרו 45% מכלל הוצאות הרכב

41. מאת: Dorin

שלום - אני עוסק פטור ואני המשתמשת הבלעדית ברכב שרשום על שם אבא שלי. האם אוכל להכיר בדלק ששילמתי ובתיקוני רכב שעשיתי כהוצאה מוכרת, לפחות 45% מההוצאות?

42. מאת: mento

תשובה: בהחלט אין הכרח שהרכב יהיה רשום על שמך וניתן יהיה להכיר בהוצאות הרכב, יש להכין דוח הוצאות רכב עם רישום הק"מ ולבצע התאמה להכרה רק ב-45% מההוצאות

43. מאת: dina

שלום, אני עוסק מורשה, מנהלת דיווח שוטף דו-חודשי (פנקס תקבולים) בעצמי וגם מכינה את הדוח השנתי לבד. בדיווח השוטף אני כבר מקזזת מהוצאות הרכב (מכניסה רק 0.66% מההוצאה), מדוע צריך שוב לקזז בדוח השנתי ב-45%? אשמח

44. מאת: mento

תשובה: את מבלבלת בין שני דברים, בשוטף מוכר 2/3 מע"מ למשל אם ההוצאה היא 118 ש"ח אז 12 ש"ח יהיו דרישה להחזר מע"מ תשומות ואילו יתרת ה-112 ירשמו במלואן כהוצאות רכב שמהם יתואם בדוח השנתי למס הכנסה 45% מוכר ו-55% לא מוכר

45. מאת: roey

שלום. אני עצמאי. אני מבין שהכרה בהוצאות הפחת הם 15% בשנה למשך 60 חודשים. האם בקניית רכב בליסינג אני אוכל להפחית את ההוצאה ב 36 חודשים וכך להגדיל את ההפחתה השנתית?

46. מאת: mento

תשובה: לא גם בעסקת ליסינג יש לחשב את מלוא סכום העסקה כולל כל התשלומים ב-3 השנים והמקדמה והמחיר בסוף ועל זה לקחת פחת של 15% בשנה

47. מאת: ישראל

ראשית, תודה רבה על המאמר!!! האם חברה/עמותה יכולים להיכנס לעסקת ליסינג תפעולי לטובת אחד העובדים? ההוצאה תוכר? האם צריך לזקוף שווי לעובד? מה קורה ברכישת רכב ע"י התאגיד והעמדה לטובת עובד? ההוצאה תוכר? צריך לזקוף שווי?

48. מאת: mento

תשובה: רכישת רכב ע"י חברה היא טעות כי חוץ מהעובדה שבכדי להצמידו לעובד ישולם מס בגין השווי גם הרכב מיד מאבד 20% מערכו בגלל הרישום על שם החברה. בכל מקרה יהיה מדובר ברכב של החברה ולא של העובד

49. מאת: חיים

המאמר בהיר וברור. תודה.

50. מאת: יוסף

1. האם הוצאות רכב שרשום על שם בת הזוג מוכרות באותה מידה כאילו היה רשום על שם העוסק עצמו, לרבות פחת? 2. האם על חשבוניות הדלק חובה לרשום את מספר הרכב? 3. היכן יש לרשום את מספר הק"מ של הרכב בתחילת שנה - האם די על דף חלק שיוכנס בתיק הרכב, או בטופס ספציפי כלשהו?

51. מאת: mento

תשובה: בשביל להכיר בפחת אתה חייב להיות רשום כבעל הרכב, ניתן להוסיף בן זוג כבעלים נוסף במשרד הרישוי בלי להעביר יד וללא תשלום. כן חובה לרשום את מספר הרכב על חשבוניות התדלוק. את ק"מ הרכב רושמים בדוח הרכב שמצרפים לדוח השנתי

52. מאת: אביבה

שלום, פתחתי עסק ב-4/2013, ברשותי רכב פרטי משנת 2011, הרכב משמש בין היתר גם לפגישה עם לקוחות, האם אני יכולה לקזז הוצאות פחת על הרכב, וכמה?

53. מאת: mento

תשובה: כן את יכולה לקבל פחת מתאריך הפעלת הרכב בעסק. מחיר הרכב לצורך ההפחתה יהיה לפי מחירון לוי יצחק למועד ההפעלה. כמדומני יש להם שירות של קבלת מחיר הרכב לתאריך שאת מבקשת

54. מאת: רמי

שלום, אני משכיר דירה בת 3 חדרים, ואחד החדרים משמש לי כמשרד, האם אני יכול להכניס שליש משכר הדירה כהוצאה?

55. מאת: mento

תשובה: לא אלא אם כתוב מפורשות בחוזה השכירות כי שליש מהדירה משמש לעסק ואתה מנכה במקור 35% מהתשלומים לבעל הדירה

56. מאת: אבי

אשתי ואני עצמאים (עוסקים מורשים). שנינו עובדים בבית (בחלל של כשליש מהדירה). כמה אחוזים מכל הוצאה ביתית מותרת (ארנונה וכו') כל אחד מאיתנו יכול לנכות?

57. מאת: mento

תשובה: 33% רק אחד ממכם

58. מאת: Danielle

שלום, המאמר נפלא. שתי שאלות:1. האם בהכנסת ההוצאות למערכת החשבונות יש להכניס 100% של הוצאות הרכב וולתקן רק בסוף השנה? או שמא להכניס רק 45%? כי לא ברור לי איך מחשבים את המע"מ כך מתוך המערכת. 2. האם כל הוצאות הרישוי והביטוח מוכרות ב45% והאם שיעור הפחת קבועים כ15% לכל הרכבים?

59. מאת: mento

תשובה: 1. כן רושמים את כל ה-100% ומתאמים בדוח התאמה למס בדוח השנתי. 2. כן כל הוצאות הרכב מוכרות ולגבי רכב פרטי עד 3500 ק"ג זה אכן 15% פחת לכל סוגי הרכבים

60. מאת: יואב

שלום. כתבה מצוינת אך לא הצלחתי להבין עד הסוף את הסוגייה הבאה: נניח ואני שכיר בחברה בע"מ ואני מקבל ממנה רכב פרטי צמוד ומשלם בגינו שווי שימוש לפי הקבוצה הרלוונטית. האם 100% מהוצאות הרכב (דלק, טיפולים וכו') מוכרות או רק 45%? כמו כן, האם בשווי השימוש מחושב גם הדלק? תודה!

61. מאת: mento

תשובה: כאשר משולם שווי ע"י העובד ההוצאה תוכר ב-100% לחברה אך עדין למע"מ רק שני שליש. בשווי נכללים סך כל הוצאות הרכב לרבות דלק

62. מאת: איציק

שלום ותודה מראש על המידע ! כעצמאי- האם הוצאות הפחת לרכב בשיעור 15% הינן מלאות או שהן גם כפופות ליחוס הוצאות הרכב 45% דהיינו 15*45% כנ"ל השאלה לגבי פחת לרכישת טלפון סלולרי

63. מאת: mento

תשובה: הפחת של הרכב גם כן כפוף ל-45% הכרה. לגבי מכשיר סלולרי מוכר כל ה-100% פחת, התאמת סלולרי קיימת רק לגבי השימוש

64. מאת: איציק

אכן התייחסות מיקצועית ומהירה לציבור הרחב ויישר כח על כך. להבנת ההתייחסות ב- 63 לגבי הטלפון הסלולרי המשמש כיום בנוסף לטלפון לשימוש נרחב לצרכי עבודה באינטרנט, מיילים, מיסרונים וקבוצות עבודה ב- WatsApp האם הפחת ליחוס - הוא 33% או 15%והאם הוא מסכום עלות המכשיר ? תודה

65. מאת: mento

תשובה: אני טוען ל-33% פחת, מאחר ומדובר במחשב לכל דבר ועניין אך רשות המיסים כמובן דעתה שונה, ושווה לדרוש ולהתווכח על כך. וכמובן שזה מסכום עלות המכשיר

66. מאת: איציק

פשוט - תודה על היעוץ והעזרה ולוואי וירבו כמותכם

67. מאת: meir

שלום , אני בעל חברה בע"מ ( מקבל משכורת ) ברצוני לקנות 2 רכבים חדשים בשווי של כ- 250000 ש"ח כ"א ( המכירה הינה בתשלום חודשי ) לא ליסינג האם כדאי לרשום את הרכבים על שם החברה או פרטי ואם כן כיצד נרשמים ההוצאות לרכבים וגם שווי השימוש תודה

68. מאת: mento

תשובה: הדרך הזולה היא לפתוח עוסק מורשה שנותן שירותים לחברה ולקנות את הרכבים בעוסק מורשה

69. מאת: ran

תודה על המאמר המפורט , רציתי לשאול , אני עוסק פטור המגיש את הדוח באופן עצמאי , עד כה הגשתי הוצאות רכב של דלק ביטוחים ומוסך. עפ"י הבנתי מהמאמר אוכל להגיש גם הוצאת פחת על הרכב שרכשתי. עלותו היתה 62000 ש"ח שמשולמים ב36 תשלומים . הסכום שיוכר אם כך יהיה 15% בשנה כלומר 9300ש"ח ?

70. מאת: mento

תשובה: זה נכון, עליך להכין טופס פחת וכמובן שמתוך הסכום הנ"ל יוכרו כמו שאר הוצאות הרכב רק 45%

71. מאת: מרדכי גוריון

אני עובד כשכיר ומקבל אחזקת רכב 1320 ש"ח לחודש עבור הוצאות דלק. במקביל אני מעוניין לפתוח תיק עצמאי ולהגיש חשבוניות תמורת שירותי סיעוד פרטיים הכוללים ביקורי בית. איך מחשבים את הוצאות הרכב במקרה זה?

72. מאת: mento

תשובה: זאת איננה שאלה של מיסוי, זה בינך לבין הלקוח לפי מה שאתה תחליט

73. מאת: veredA

אני עוסקת פטורה, הרכב המשפחתי משמש לעיתים לייצור ההכנסה ,חישוב הוצאות הדלק נעשה לפי פר נסיעה בודדת , האם גם מהסכום המתקבל יש לראות רק 45 % כהוצאה מוכרת ?

74. מאת: mento

תשובה: עליך לרשום את כל הוצאות הרכב גם ההוצאות מהנסיעות הפרטיות וגם מהעסקיות הכל ביחד ורק אז לעשות התאמה למס. לא ניתן לדרוש רק עבור החלק העסקי

75. מאת: דרור

שאלה, אבא שלי מעוניין להעביר את הרכב שלו (בן 6) על שמי או על שם אשתי. כרגע אשתי ואני שכירים. ייתכן ותוך כשנה אשתי תהיה עצמאית והוא ישמש אותה לעבודתה? האם יש חשיבות לרשום את הרכב על שמה לשם הכרה בהוצאות הרכב, או שניתן לרשום אותו על שמי? האם יש משמעות לפחת של רכב בן 6?

76. מאת: mento

תשובה: לצורך פחת הרכב צריך להיות רשום על בעל העסק. במשרד הרישוי ניתן תמיד להוסיף בן זוג כבעלים ללא עלות וללא יד נוספת. המשמעות של פחת של רכב בן 6 היא לפי שוויו, אם הוא שווה קצת אז הפחת יהיה קצת ואם הוא שווה הרבה אז הפחת יהיה הרבה

77. מאת: אבישג

שלום רציתי לדעת. יש לי רכב שמשמש לעסק הגינון שלי. הרכב מעוקל בב"ל. האם אפשר להכיר בהוצאות הרכב?

78. מאת: mento

תשובה: כמובן אין קשר בין העיקול לבין העובדה שהרכב משמש את העסק

79. מאת: מרפאה בעיסוק

אני מרפאה בעיסוק עוסקת מורשה שעושה טיפולים בבתים של האנשים ונוסעת לצרכי עבודתי כ30000 ק"מ בשנה, כך שהכרה של 45% בהוצאות ממש לא מכסה את ההוצאות בפועל שיש לי על עבודתי עם הרכב. אני מתלבטת בין החלפת הרכב שלי לחדש, לבין לקחת רכב בשיטה של ליסינג תפעולי. איפה אקבל הכרה של 100% ?

80. מאת: mento

תשובה: זה לא ישנה כלום מבחינת ההכרה בהוצאה, בכדי להכיר ב-100% את צריכה או קטנוע או רכב מעל 3.5 טון או תחבורה ציבורית

81. מאת: itzikma

שלום, האם ביטוח הרכב רישיון הרכב מוכרים במלואן? אשמח לתשובה

82. מאת: mento

תשובה: כמו שאר הוצאות הרכב מוכרים רק 45%

83. מאת: kobi

אשתי עוסקת פטורה, בימים אלו אנו שוקדים על ייבוא מוצרים. האם כדאי להמשיך את העוסק פטור עד הסכום המותר ורק אז לפתוח עוסק? והאם עדיין נהנה מהפטור עד גובה הסכום של תקרת העוסק הפטור?

84. מאת: mento

תשובה: השיקול אם להיות עוסק פטור או מורשה איננה קשורה ליבוא מוצרים אלא בעיקר למי הלקוחות שקונים אותם, האם אנשים פרטיים או עסקים. וכמובן במכירה תמשיכו להנות מהפטור של עוסק פטור עד התקרה אך ביבוא תשלמו את המע"מ.

85. מאת: itz

שלום, בהתאם לנכתב: "בעסקים בהם בני הזוג עובדים יחדיו, והעסק הוא על שם אחד מבני הזוג, מותר לתת לבן הזוג השני משכורת עד גובה של 45,000 בשנה, כאשר זאת יכולה להיות בחלקה גם בצורת שווי שימוש ברכב. נקיטה בגישה שכזו תקנה לעסק 100% הוצאה מוכרת". זה יכול להיות גם רכב עד 3.5 טון?

86. מאת: mento

תשובה: התשובה היא כן רק יש לשים לב לתקנות החדשות בעניין עבודת בני זוג כמו נחיצות, ועבודה בפועל שלולא הייתה נעשית ע"י בן הזוג הייתה נעשית ע"י עובד אחר

87. מאת: ג\'ימי

אני בעל עסק מורשה ואין בבעלותי רכב. אני שוכר רכבים לנסיעות לצורך העסק. מה אחוז ההכרה למע"מ ומה למס הכנסה?

88. מאת: mento

תשובה: שכירות רכב אינה מוכרת למע"מ, במס הכנסה ניתן להכיר 45%

89. מאת: Michal

שלום, אני עצמאית ומחזיקה רכב בהסדר של ליסינג תפעולי (לא רכישה ולהבנתי אין עניין של פחת). האם ההוצאה המוכרת תהיה 45% בלבד מסך הוצאות הרכב, כולל דלק, כביש 6 וחניות או שישנה אופציה אחרת?

90. מאת: mento

תשובה: גם בליסינג צריך לרשום את הרכב כרכוש קבוע ע"י חישוב סה"כ המקדמה, בתוספת התשלומים הצפויים והתשלום בסוף הדרך ועל זה יש לעשות פחת 45%

91. מאת: ofer

שאלה: ברשותי רכב מסחרי אחוד וקטנוע. כשאני צריך ליסוע רק לפגישות אני משתמש בקטנוע, אבל כשאני צריך להוביל סחורה אני משתמש ברכב. האם אני יכול לקבל הכרה במס על הוצאות 2 הרכבים? תודה, עופר

92. מאת: mento

תשובה: כן

93. מאת: יוסי

1. תודה על המאמר 2. איך ניתן להכיר בהוצאות דלק ששולמו ע"י המעביד עבור נסיעות עסקיות, לרכב שרשום ע"ש העובד?

94. מאת: mento

תשובה: בגין החזר נסיעות לעובד על שימושו ברכבו הפרטי יש לחייבו בתלוש ואז ההוצאה מוכרת מעצם תשלום המשכורת, יש לציין כי אין מדובר בבחירה אלא חובה לחייב את העובד בתלוש שלו בגין החזרים אלו.

95. מאת: משווק מורשה

שלום אני ואשתי עובדים כעצמאים (עסק מורשה- שותפות) בתחום הסלולר והתקשורת, המשרד שלנו נמצא בבית ורוב היום אני על הרכב לספק סחורה ללקוחות ולחנויות, קניתי לפני חודשיים רכב בליסינג מימוני קאיה פורטה שאלה ראשונה: האם שווה לי להלחם לקבל יותר מ45% הכרה? ב. איזה הוצאות בבית מוכרות?

96. מאת: mento

תשובה: נכון לעכשיו מס הכנסה אינו מתיר מעבר ל-45%, ישנם חברות שמספקות GPS לרישום הנסיעות והם נלחמות על כך אך ללא ערבות מובטחת. הוצאות הבית ניתן להכיר חלק יחסי של חשמל, מים, ארנונה וועד בית בהתאם למספר החדרים בבית

97. מאת: תומר

שלום, אני עוסק פטור כמה שנים. באמצע ספטמבר השנה רכשתי רכב בן שנתיים, האם אני יכול לקבל 15% פחת כהוצאה מוכרת או רק על החלק היחסי של השנה (3.5 חודשים)? מאיזה סכום מחושב הפחת - מחירון לוי יצחק/הסכום שאני שילמתי למוכר?

98. מאת: mento

תשובה: מוכר רק החלק היחסי של השנה וזה כמובן מועבר גם לתיאום בדוח רכב (רק 45% מזה מוכר). המחיר במקרה שלך יקבע לפי מחיר הרכישה שקנית, מומלץ שיהיה מסמך שמאשר את התשלום שבוצע

99. מאת: סמי

אני משתמש בלעדי באוטו שאינו רשום על שמי (שייך לאחיין שלי), שילמתי ביטוח ואת כל הוצאות הרכב, האם אני יכול להכניס הוצאות אלה כהוצאות מוכרות? תודה רבה.

100. מאת: mento

תשובה: כן ניתן להכיר בהוצאות למעט פחת

101. מאת: ZEZO

שלום , ברשותי אני ואחי חברה בע"מ היקף הכנסות של 25000 שח חודשי . ברצוני לרכוש 2 רכבים לחברה לכל אחד מהבעלים. ( גם לשימוש לנסיעות וגם למשלוחים.) 1. איך נעשה חישוב החזר על הרכב? 2. האם השכרה או ליסינג נכלל ב 45 % ? 3. האם עדיף ליסינג או קנייה רגילה?

102. מאת: mento

תשובה: כאשר רכב נרכש בחברה יש לשלם שווי רכב בתלוש המשכורת של מי שעושה שימוש ברכב ואז הרכב יוכר 100% לעניין מס הכנסה. אין עדיפות מבחינת מיסוי בין רכישה לליסינג

103. מאת: סנדרו

מאמר חשוב ומלמד. אישתי ואני עוסקים פטורים. אנו צריכים רכב(סקודה אוקטביה)שישמש כ- 95% לעבודה.נוסעים כ- 3,000 ק"מ בחודש. בהנחה שנחזיק ברכב 5 שנים,מה נכון לנו מבחינת מיסוי? 1. לרכוש רכב חדש מהיבואן? 2. לרכוש רכב בליסינג (עסקת חשבונית שכירות)? 3. פיתרון אחר? אשמח להמלצתכם. תודה

104. מאת: mento

תשובה: אין עדיפות מבחינת מיסוי בין רכישה לליסינג

105. מאת: דדי

תודה על המידע החשוב! 1. האם יש דרך להוכיח שהשימוש העיקרי ברכב פרטי הוא ברכב הוא לטובת עבודה (99%) ולהיות מזוכים ביותר מ- 45%? 2. שמעתי על מערכת שנקראת SaveTax המבצעת מעקב ורישום נסיעות עסקיותפרטיות. האם היא אכן תורמת לי מול מס הכנסה ותאפשר להכיר לי ביותר מ- 45% ? תודה!!!

106. מאת: mento

תשובה: אם תפנה אליהם הם כמובן יסבירו לך למה מומלץ להשתמש במערכת שלהם. עליך לדעת שעמדת רשות המיסים לא מסכימה איתם ובכל זאת יש מקום לוויכוח ולכן נשאלת השאלה עד כמה הוויכוח שווה לך כלכלית, במילים אחרות האם תהיה מוכן להלחם על כך בדיונים ובבתי משפט

107. מאת: סנדרו

אישתי ואני עוסקים פטורים.צריכים רכבשישמש כ- 95% לעבודה שלה. נוסעים כ- 3,000 ק"מ בחודש 3. האם מומלץ שאישתי תשלם לי שכר של 45,000 ₪ בשנה, נזקוף את הרכב לזכותי ולשלם שווי שימוש? האם זה יגדיל את ההכרה ויעזור לנו? 4.האם 45,000 ₪ כולל כבר את שווי השימוש? תודה!

108. מאת: mento

תשובה: לא ברור כיצד עוסק פטור יכול להרשות לעצמו לשלם 45,000 משכורות ועוד שווי רכב ועוד הוצאות רכב אז הוא חייב כבר להפסיד ועדיף שיסגור את העסק. אתם זקוקים לייעוץ פרטני, אין לזה תשובה פשוטה, וקצרה היריעה מלהסביר עד כמה שגוי הרעיון שהצעתם

109. מאת: shurabura

שלום, אני נדרש להוציא רשיון נהיגה בינלאומי לטובת נסיעת עבודה. האם אפשר להכיר כהוצאה מוכרת? תודה.

110. מאת: mento

תשובה: סוגיה מעניינת, במידה ומלבד לנסיעת העבודה לא תעשה שום שימוש לצרכים פרטים בחו"ל אז יש מקום להכיר בכך ולצרף להוצאה הצהרה כי הרשיון הנ"ל הוצע רק למטרת העבודה ולא למטרה פרטית

111. מאת: לקנר

אני עובד כמפקח עבור משרד הביטחון (משרד עצמאי), תחום הפיקוח שלי הוא מעל 200 ק"מ וזו העבודה העיקרית שלי, ואני נוסע בסביבות 2000 ק"מ בחודש האם אני זכאי ליותר מ 45% הוצאות דלק? לפי ההגדרה אני בעצם יכול להיות רכב סיורי ?כי מתוקף תפקידי אני מסייר בכל האתרים שתחת אחריותי. תודה

112. מאת: mento

תשובה: בחוק היבש התשובה היא לא, אבל במקרה כמו שלך הייתי משיג חוות דעת ונלחם על זה למרות שאין ערובה להצלחה בעניין

113. מאת: ניב

אני מעוניין לרכוש רכב לעסק בשווי 190000 במימון חודשי 2000 שקל עם מקדמה 40000שקל ביטוח חודשי 1000 שקל דלק 1500 שקל כמה יוכר לי בהוצאות מתוך הסכום הנ"ל? ואיך לרכוש בעסקה זו או שעדיף בליסינג או שבכלל שווי שימוש?

114. מאת: mento

תשובה: הוצאות רכב תמיד יוכרו רק 45%, המקדמה תחולק על פני מספר השנים של התשלום. ההמלצה שלנו זה לא לעשות ליסינג אלא לרכוש רכב זה הכי חסכוני

115. מאת: יורם

שלום אני בעל חברה (שכיר בעל שליטה) ורעיתי עוסקת מורשה. אנו רוצים לרכוש רכב חדש ומתלבטים בין קניה ישירה לבין ליסינג תפעולי. מה עדיף קניה ישירה או ליסינג ועל מי משנינו לרשום את הרכב (האם אפשר על שנינו) תודה יורם

116. מאת: mento

תשובה: תמיד עדיף רכישה על פני ליסינג. לעניין איך לרשום את הרכב במצבכם אני חושב שזה מצריך יעוץ פרטני, קיימות מספר אפשרויות וצריך לבחון אותם לעומק.

117. מאת: tiltil

שלום, יש לנו משרד עו"ד, שבו עורכי הדין משתמשים ברכב בליסינג תפעולי פרטי (קרי מקדמה בהתחלה, תשלומים שוטפים למשך 36 חודשים ואז מחזירים את הרכב). אני מניחה שהמע"מ בגין ההוצאות הנ"ל לא ניתן לקיזוז, תקן אותי אם אני טועה. אך האם 45% מההוצאות הנ"ל מותרות בניכוי לצרכי מ"ה?

118. מאת: mento

תשובה: את המקדמה יש לפרוס בטופס הפחת ל-3 שנים במידה ואין אופצית רכישה בסוף התהליך. כל השאר נכון אבל אם מפורט בחשבונית בנפרד הוצאות אחזקה אזי בגינם ניתן לקבל 2/3 מהמע"מ

119. מאת: litalm

במשרד עו"ד של בן זוגי, יש 2 שותפים (עוסק מורשה). כאשר ההכנסות וההוצאות הן משותפות. אחד מהשותפים היה מעורב בת. דרכים בתחילת 2014 ורכבו הושבת ועל כך קיבל שיפוי מחברת הביטוח. האם יש לחשב רווח הון שיהווה את השיפוי בניכוי העלות המופחתת?

120. מאת: litalm

בהמשך לשאלה הקודמת. האם ניתן לקזז רווח הון מרכב של שותף אחד מהפסד הון שנבע ממכירת רכב של שותף שני? כאמור מדובר בשותפות שהיא עוסק מורשה

121. מאת: mento

תשובה: בשותפות כל הנכסים שייכים לשותפות ולא לשותפים, רווח ההון יחושב לשותפות וכל שיפוי שנתקבל מחברת הביטוח יירשם כהכנסה ממכירת הנכס ובהתאם יחושב הרווח הון. כמובן שניתן לקזז הפסדים בין נכסים השייכים לשותפות לא כאלו השייכים לאחד השותפים

122. מאת: litalm

תודה על התשובות. האם היינו צריכים לדווח על רווחהפסד ההון תוך 30 יום מיום המכירההשבתת הרכב? כאמור השבתת הרכב והשיפוי בגינה היתה במהלך שנת 2014 ועד כה לא דיווחנו למס הכנסה על כך.

123. מאת: mento

תשובה: ע"פ החוק היבש כן אבל בדרך כלל לא עושים מזה סיפור אם זה מוגש במסגרת הדוח השנתי

124. מאת: yaniv

לעוסק מורשה היה רכב פרטי בטופס פחת של השותפות. באמצע השנה הוא החליט להעביר את הרכב לאשתו ולעצמו לקח רכב בליסינג תפעולי.כל ההוצאות בגין הליסינג התפעולי נרשמות בעסק. מה עושים עם הרכב הפרטי שברשותו? כיצד מוציאים אותו מטופס הפחת?

125. מאת: mento

תשובה: על השותפות לרשום חשבונית בגין סכום מכירת הרכב לאחד השותפים לפי מחיר ראלי ולהגיש דיווח על רווח הון. כמו כן גם הרכב שנלקח בליסינג אין להכיר בהוצאה שוטפת אלא יש להקימו כרכוש קבוע בפחת ולהכיר 15% לשנה מערך כלל העסקה כלומר מקדמה תשלומים צפויים תשלום בסוף

126. מאת: yaniv

זה היה מהיר..תודה. העניין הוא שהשותפים הקימו את השותפות כשהרכב כבר היה ברשותם, קרי הרכבים הפרטיים לא נרכשו ע"י השותפות. בעת הקמת השותפות נרשמו הרכבים בטופס הפחת, לבקשת רואה החשבון. האם התשובה נשארת בעינה? לעניין הליסינג- מדובר בליסינג תפעולי ולא מימוני.

127. מאת: mento

תשובה: מרגע שהרכב נרשם בפחת הוא למעשה נרכש ע"י השותפות, אין פרשנות אחרת לכך. לעניין הליסינג אם בסוף הדרך יש אופציה לרכישת הרכב הרי שמדובר ברכישת רכב ולא משנה איך יקראו לזה תפעולי, מימוני או סתם רכב

128. מאת: yaniv

תודה, ושאלה אחרונה.... כאמור העברת הרכב היתה לפני כמה חודשים. זה בסדר להוציא חשבונית מס קבלה עכשיו? האם צריך להעביר בפועל את סכום המכירה הרעיונית לחשבון הבנק של השותפות? האם יש לשלם מע"מ בגין המכירה? שכן בעת הרכישה המע"מ בגינו לא קוזז

129. מאת: mento

תשובה: כן יש לרשום חשבונית רטרואקטיבית, בפועל מכירת רכב היא תמיד ללא מע"מ ומאחר ומדובר ברווח הון אז זה לא חלק מהדיווחים השוטפים למע"מ כך שלא תזדקקו לדוחות מתקנים. אין חובה להעביר את הכסף אבל זה מעורר הרבה שאלות על איזה מין שותפות אתם ואיך באמת מתחלקים הרווחים וההוצאות

130. מאת: yaniv

מדובר בשותפות משפחתית, וישנה התחשבנות בין השותפים לגבי המשיכות השונות. תודה רבה על התשובות

131. מאת: yanivm

שלום רב, אני עוסק מורשה ויש לי רכב בעסקת ליסינג תפעולי. האם אני משלם גם שווי רכב וגם ההוצאות מוכרות רק כ 45%?

132. מאת: mento

תשובה: עוסק מורשה לא משלם שווי, את השווי משלם רק עובד שהרכב מוצמד אליו ואז המעסיק זכאי להכרה ב-100% מההוצאות

133. מאת: dori

שלום אני שכיר ומקבל הוצאות נסיעה (אוטובוס) אך אני מגיע לעבודה ברכבי הפרטי ומשלם מכספי על חניון (מנוי חודשי) האם יש אפשרות שמחיר החניה יהיה הוצאה מוכרת למס ?

134. מאת: mento

תשובה: כשכיר אינך יכול לדרוש הוצאה כזו

135. מאת: ענת

מה לגבי הוצאות חניה?

136. מאת: mento

תשובה: גם הם מוכרות 45% למס הכנסה

137. מאת: nava

שלום, רציתי לדעת האם האמור במאמר רלוונטי רק לעצמאיים או גם לשכיר בחברה שמשתמש ברכבו הפרטי לצורך נסיעות עסקיות באופן קבוע. האם החברה יכולה לרשום 45% מסך הוצאות הרכב של אותו עובד? והאם כל ההוצאות נכללות או רק הוצאות ספציפיות כמו קילומטראז'?

138. מאת: mento

תגובה: מתייחס רק לעצמאי. שכיר לא מקבל כלום, מה שיירשם לו בתלוש כהחזר הוצאות רכב יחויב הכל במס

139. מאת: ערן

שלום רב אני מדריך כושר העובד בשכר אומנים מחברה מסויימת, האם אני זכאי לדרוש החזר הוצאות רכב, ביגוד וציוד? אציין שאני חייב רכב בשביל ל"סחוב" איתי ציוד כבד לצורכי עבודה, ביגוד וכדומה או כדאי לי לעבור לעוסק פטור, מורשה...? תודה מראש

140. מאת: mento

תשובה: בשכר אומנים אינך רשאי לדרוש הוצאות אלו, ומבחינת מיסוי בהחלט כדאי לך להיות עוסק פטור, אבל יש לבחון היבטים נוספים כמו האם אתה נהנה מביטוח לאומי בשכר האומנים

141. מאת: ענת

שלום רב, הוצאות חניה - מע"מ 100% או 2/3? אשמח לתשובה

142. מאת: mento

תשובה: 2/3 או 1/4 תלוי ביחס ההוצאה העסקית מהסה"כ, וכמובן לדרוש חניה גם פרטית וגם עסקית כי זה מתואם

143. מאת: תמי

שלום -עוסקת פטורה ומשתמשת בלעדית ברכב שרשום על שם אחייניתי. לא שמרתי את הקבלות על דלק, אך יש חיובים באשראי שלי, האם אוכל להצהיר על דלק כהוצאה? בביטוח רשומות אני והאחיינית, האם אני יכולה להגיש אותו כהוצאה 45%? ברכב שאקנה יד שניה, האם הסכום לחישוב פחת הוא סכום הרכישה/לוי יצחק?

144. מאת: mento

תשובה: את יכולה לנסות לדרוש את הוצאות הדלק על סמך האשראי, פקיד השומה לא חייב להסכים להכיר בכך שכן אינו יכול לדעת איזה רכב תודלק. אין בעיה לדרוש את כל הוצאות הרכב למעט פחת אם הרכב לא על שמך. פחת יחושב ממחיר הרכישה ע"פ זכרון דברים בצירוף אישור תשלום

145. מאת: קובי

אני שכיר בחברה בע"מ שבבעלותי, לאישתי יש עסק פטור והיא גם שכירה בעסק שלי. היכן הכי כדאי לשים את הרכב של אישתי - אצלי, אצלה, בפרטי?

146. מאת: mento

תשובה: זה דורש ניתוח מעמיק של כל אחת מהאופציות וזה תלוי בגובה ההכנסות הן שלך הן של אשתך והן בחברה בע"מ וכן בסוג הרכב ובגובה ההוצאות שלו. אתה מוזמן לתאם ולהגיע לפגישת ייעוץ וננתח זאת עבורך

147. מאת: דרור

שלום, תודה על המאמר. מבקש עצה. אשתי עוסקת מורשה משלמת מס בדרגה של 21%. יש לה רבה נסיעות. מה מבין האופציות הבאות עדיף: א. ליסינג תפעולי במחיר של 1900 שח בחודש, לא כולל מעמ ב. לקנות רכב, בעלות של 60000. יש הוצאות של ביטוחים, טיפולים וכו. נאמר 10,000 שח בשנה תודה רבה!

148. מאת: mento

תשובה: עדיף לרכוש רכב

149. מאת: אלי

שלום רב, שאלות בעניין פחת רכב. 1 - כמה שנים בדיוק זה פחת ? 2 - חישוב פחת זה כל שנה 15% מתוך 45% - ז"א אם רכב עלות שלו 100.000 ש''ח, אז 45% זה 45.000 ש''ח וכל שנה פחת הוא 15% מתוך 45.000 ש'ח שזה 6750 ש''ח בשנה ? מה קורה עם מחליפים רכב לפני תום שנות פחת? אם המונה פחת מתאפס מחד

150. מאת: mento

תשובה: לכל נכס יש אורך חיים שונה שנקבע בתקנות כמו שציינת רכב מקבל 15% בשנה כלומר הנכס יופחת במלואו תוך 6 שנים ו-2/3. למעשה על רכב של 100,000 הפחת השנתי יהיה 15,000 והתיאום של ה-45% יהיה בדוח הוצאות הרכב. כאשר הרכב נמכר יעשה חישוב רווח הון - התמורה פחות עלותו המופחתת בספרים.

151. מאת: יולי

שלום, בעלי עוסק מורשה בתחום שיפוצים, אני עובדת אצלו בתור מנהלת חשבונות שלו מהבית, האם הוא יכול לקנות רכב עבורי כחלק מהמשכורת שלי ולהכיר 100% על ההוצאה עבור הרכב ? תודה מראש

152. מאת: mento

תשובה: לא זאת לא הוצאה עסקית שקשורה ליצור ההכנסה

153. מאת: יולי

אז לאיזה מקרים נוגעת פסקה זו:על פי אותו עקרון, בעסקים בהם בני הזוג עובדים יחדיו, והעסק הוא על שם אחד מבני הזוג, מותר לתת לבן הזוג השני משכורת עד גובה של 45,000 בשנה, כאשר זאת יכולה להיות בחלקה גם בצורת שווי שימוש ברכב. נקיטה בגישה שכזו תקנה לעסק 100% הוצאה מוכרת.

154. מאת: mento

תשובה: כאשר בן הזוג בפועל משתמש ברכב בעבודתו בעסק, לא ניתן להצמיד רכב לעובד שכלל לא עושה שימוש ברכב.

155. מאת: יולי

הבנתי תודה, עוד שאלה האם אפשר לעוסק מורשה להחזיק 2 מכוניות ולהכיר בהוצאות 45%?

156. מאת: mento

תשובה: רק כאשר יש סיבה הגיונית כמו למשל באחד הרכבים משתמש העובד או שיש גם קטנוע וגם פרטי בהתאם לאזור השימוש

157. מאת: רון

שלום,אני עוסק מורשה ואשתי עובדת איתי בעסק, שאלתי היא האם כדאי לרכוש רכב בשיטת ליסינג מימוני (חדש או ליסינג שני) ולהצמיד את הרכב לאשתי ולנכות לה בתלוש שווי מס ואז לקבל 100% הוצאה מוכרת או לקנות רכב יד שניה ב- 100,000 ולרשום אותו על העסק ולקבל עליו 45% ?תודה רון

158. מאת: mento

תשובה: עדיף לקנות רכב יד שניה ולקבל 45%

159. מאת: בנימין

שלום רב, יש לי חברה בע"מ , תחום העיסוק פרסום ושיווק (מערכות מחשוב) . אני רוצה לקנות רכב לחברה לצורך העסק. רציתי לשאול לגבי קיזוז מע"מ ומס. האם יש בכלל קיזוז מע"מ ומס על רכישת רכב לעסק או לא?

160. מאת: mento

תשובה: אם הרכב פחות מ-3.5 טון אז אין קיזוז מע"מ בכלל בגין הרכישה

161. מאת: רוני

שלום, יצאתי מעת מבולבל בעיקר בנוגע לליסינג מימומי. 2 נושאים: 1. לדבריך אם הולכים על מסלול ליסינג צריך להצהיר לפקיד השומה על המסלול ולסיים 5 שנות תשלום. אבל ידוע שהחברות מאפשרות באמצע הדרך להחליף רכב כדי להשאיר אותך אצלם . מה המשמעות במקרה זה מבחינת החובה להשלמת תקופה של 60

162. מאת: רוני

לא השלמתי את שאלתי הקודמת. ,בנוסף הרכב הקיים שלי יושבת. ולכן אני בוחן מסלולי רכישה שונים. לגבי הרכב הנוכחי שלי אם אני מוכר אותו אני כעצמאי צריך להוציא חשבונית מס? (מעולם לא תבעתי פחת על הרכב למעט הו שוטפות)

163. מאת: mento

תשובה: 1. קודם כל זה 15% פחת לשנה ולא 5 שנים, ואם הוחלף לפני תום התקופה אז מתבצעת מכירה לפי הסכום שחברת הליסינג מזכה אותך ומדווח רווח הון 2. אם הרכב שברשותך לא רשמת אותו כרכוש קבוע בעסק ולא תבעת פחת אז אין רלוונטיות למכירתו מבחינת העסק

164. מאת: yaki

שלום, אני עצמאי 30 שנה בענף הבלדרות עד לפני כשנה השתמשתי בטנדר כעת ברשותי רכב סטיישן לצורך העבודה ( הרכב בשימוש כ 9 שעות ביום) כ- 200 ק"מ ביום. מה מוכר בהוצאות שוטפות תיקונים דלק ביטוח רישוי...? פחת? אודה לתשובתך בהקדם. תודה.

165. מאת: mento

תשובה: כל הוצאות הרכב מוכרות כפי שרשמת 45%

166. מאת: yaki

תודה רבה...

167. מאת: yaki

רכב בהגדרה M1 פחת 15 % לשנה? לאורך 6 שנים? במידה והרכב נקנה ב- 8/2013 ולא קוזז פחת ב 2013 יש אפשרות להוסיף לפחת 2014 את חלקיות 4 החודשים מ 2013 ?

168. מאת: mento

תשובה: פחת שלא נדרש בשנה הספציפית הולך לאיבוד ולא ניתן לדרוש אותו בשנה שאחרי

169. מאת: rami

שלום, אני עוסק מורשה משנת 2013, וברשותי רכב שקניתי בשנת 2011 בסך של 93000 ש"ח, אני מקזז פחת בשנה 15% כפול 45%, סה"כ קזזתי פחת 40000 ש"ח כפול 45%,במידה וארצה למכור אותו ב - 63000 האם אצטרך לשלם רווח הון?

170. מאת: mento

תשובה: אם הרכב נרכש ב-93,000 וירד פחת 40,000 אז הרכב שווה בספרים 53,000 ואם תמכור ב-63,000 אז יוצר רווח הון על 10,000 אך מאחר ומדובר ברכב אז חישוב המס יעשה רק על 4500 ועל זה יהיה מס רווח הון 25%

171. מאת: rami

תודה על תשובתך, במידה ויעברו 7 שנים ואדרוש את כול הפחת על הרכב, זאת אומרת שבספרים הוא שווה אפס, ואמכור אותו נניח ב-20,000 ש"ח האם אצטרך לשלם רווח הון על 9,000 ש"ח?

172. מאת: mento

תשובה: נכון

173. מאת: yaki

שלום, אני עובד מהבית (לא מחזיק משרד) האם ארנונה, חשמל, מים, טלפון, אינטרנט וכדומה יכולים להכלל ברשימה ההוצאות? ובאיזה אחוזים? תוד לתשובתכם המהירה. Yayi

174. מאת: mento

תשובה: טלפון ביתי לא מוכר, אינטרנט מוכר מלא, שאר ההוצאות כמו ארנונה, מים, חשמל וועד בית ניתן להכיר חלק יחסי בהתאם לשטח שמשמש את העסק לדוגמא בדירת 4 חדרים בדרך כלל יוכר 25% מהוצאות אלו כאשר העסק מתנהל מהבית

175. מאת: yaki

תודה לתשובתכם. שאלה זו התעוררה לאחר שנים לא מבוטלות שהפנו את תשומת ליבי לכך שלא חישבנו הוצאות אלו. האם אפשרי לאחר שנים שלא נדרש להתחיל החל מעתה לחשב ולדרוש הוצאות אלו? תודה

176. מאת: mento

תשובה: כן

177. מאת: zohar

קבלתי רכב חדש,וחברה לא דווחה שהרכב תוקן. כאשר רציתי למכור את הרכב,התגלה בבדיקה. שהרכב נצבע בצד שמאול.פניתי לחברה והיא הודאתה שבוצעה תיקון.האם אני יכול לתבוע את החברה.

178. מאת: mento

תשובה: זאת לא שאלה במיסוי, ממליץ לך לפנות לעורך דין

179. מאת: אילן

שלום רב. אני עובד כעצמאי. בשנים האחרונות שכרתי רכב בשיטת ליסינג תיפעולי ושילמתי 2900 שח בחודש . כל חודש קיבלתי חשבונית מחברת הליסינג. כיום אני שוקל להפחית את ההוצאה החודשית באופן משמעותי לכן חשבתי על ליסינג מימוני . דהיינו לשלם רק 1500 שח בחודש. מה ההבדל במיסוי? תודה

180. מאת: mento

תשובה: בכל מקרה יש לבדוק את סה"כ שווי הרכב ולהפחיתו 15% בשנה ולא לרשום את החשבוניות כהוצאה. ההבדל הוא שבליסינג תפעולי יהיה בדרך כלל מרכיב אחזקה עליו ניתן לקבל הוצאה שוטפת ומע"מ חלקי ובליסינג מימוני יהיה מרכיב ריבית שניתן להכיר בו גם באופן שוטף

181. מאת: אילן

תודה רבה על תשובתך. אני בהלם ! עד כה נתנו לי להבין שאין כלל קיזוז מע"מ מהתשלום החודשי לליסינג התפעולי. בהנחה שהמע"מ הוא כ-400 שח מסך כל התשלום החודשי , כמה מתוך זה המרכיב של התחזוקה שאמור להיות מוכר/ מקוזז מול מע"מ. והאם ניתן לדרוש החזרים רטרואקטיבית - אם לא בוצע עד כ

182. מאת: mento

תשובה: בגין הרכיב של האחזקה ניתן לדרוש מע"מ רק כאשר הוא כתוב בצורה ברורה בחשבונית החודשית, ובדרך כלל מדובר בסכום נמוך מתוך ההשכרה כ-10%. אם חברת הליסינג לא עושה את ההפרדה אזי אכן לא ניתן להכיר ברכיב זה

183. מאת: אור

שלום אני עוסק פטור ומלמד שיעורים פרטיים בביתי ובבית הלקוח . אני משתמש ברכב שרשום על שם הוריי רק שאת התיקונים והטסט אני משלם והדירה היא גם של המשפחה ואני משלם את ההוצאות שלה . האם אפשר להכיר בהוצאות האלה או בחלקן לעסק ? תודה

184. מאת: mento

תשובה: כן תוכל להכיר בהוצאות למעט פחת, עליך לקבל מכתב מבעל הרכב המאשר כי הרכב ניתן לך לשימושך בעסק

185. מאת: טל. ל

שלום ותודה על המידע החשוב. אני עוסק מורשה וקניתי אוטו פרטי משומש שבו אשתמש גם לעבודה - לפגוש לקוחות וגם לצרכים הפרטיים. האם יש החזר מע"מ כלשהו על קניית האוטו?

186. מאת: mento

תשובה: לא אין החזר מע"מ על רכישת רכב פרטי

187. מאת: ענת

עוסק מורשה ,עובד מהבית ,בעל רכב פרטי . איך יוכרו הוצאות הרכב ? האם אגרת טסט (יש ח-ן) מוכרת במע"מ ?

188. מאת: mento

תשובה: אם יש חשבונית מס על ביצוע הטסט אזי יוכר 2/3 מע"מ

189. מאת: evgeny

שלום, אני בעל שליטה בחברה בע"מ. לחברה יש רכב רשום על שם חברה ברשיון רכב ובספרים. שווי שימוש הוא גדול יותר מאשר הוצאות רכב בפועל. לכן זקיפת שווי שימוש לי כשכיר והכרה מלאה בהוצאות לחברה זה לא משתלם. האם אפשר להשתמש בהכרה של 45% לחברה בלי זקיפת שווי לשכר?

190. מאת: mento

תשובה: לא בחברה בע"מ לא תוכל לעשות זאת,מה שאני ממליץ לך לעשות זה לפתוח עוסק מורשה ולהחזיק את הרכב בעוסק מורשה ולגבות מהחברה בגין הוצאות נסיעות כנגד חשבונית מס

191. מאת: evgeny

תודה על התשובה. זה אומר שבנוסף ללהיות בעל שליטה בחברה אני גם פותח תיק עצמאי? חברה מוציאה חשבוניות ללקוח ואני כעצמאי מוציא חשבונית לחברה שכוללת הוצאות רכב? נראה שזה מביא לאותה תוצאה עם הכרה ב 45% בדרך ארוכה ומוזרה. איך אפשר לדרוש הוצאות רכב כעצמאי, כאשר רכב רשום על החברה?

192. מאת: mento

תשובה: הבנת את כל הסיפור יפה. לא ניתן לדרוש כעצמאי הוצאות על רכב שרשום על שם החברה, יש לבצע מכירה לעצמאי או כשתגיע להחליף רכב אז להבא תבוא להתייעץ לפני שאתה עושה טעות של רישום רכב בחברה בע"מ שגורם לנזקים נוספים כמו 20% ירידת ערך רק מהרישום בחברה בע"מ

193. מאת: evgeny

שמעתי על שיטות כאלה בעבר עם תקנות רכב ישנות - להיות בעל שליטה ועצמאי במקביל ולתת חשבונית עצמאי לחברה כדי להכיר בהוצאות רכב. אבל חשבתי שתקנות חדשות איחדו בין שיטות הניכוי בין עצמאי ובעל שליטה שבעל שליטה נחשב כ"עצמאי" במקרה זה ותאום 55% נעשה בחברה ולא בעוסק מורשה

194. מאת: mento

תשובה: לא ניתן לאחד חישוב בין עצמאי לחברה בע"מ, כל אחד הוא ישות נפרדת ונעשה לו חישוב מס שונה בהתאם לכללים החלים עליו

195. מאת: bari

שלום אני מעוניין לרכוש רכב בליסינג מימוני בהחזר חודשי של 1700שח מה שאני לא מבין והייתי שמח אם תעזרו לי. הבנתי שמקבל זיכוי של 45% השאלה שלי איפה אני מקבל ואיך את הזיכוי מבחינת כסף וכמה יוצא לי לשלם כל חודש אחרי הזיכוי?

196. מאת: mento

תשובה: אתה לא מקבל זיכוי אלא הכרה ב-45% מההוצאה שזה חוסך לך מיסים לפי גובה המס השולי בו אתה נמצא

197. מאת: raz

במקרה שלי ילד נכה 100% האם יש לי פטור ממיסים ואם לא. במה ועד איזה סכום? תודה רבה

198. מאת: mento

תשובה: לילד נכה יש פטור על ההכנסות שלו, לא של ההורים, זה אולי נשמע מגוחך אבל נניח שילד קיבל פיצוי מליון שקל מתאונת דרכים שבה נעשה נכה אז יהיה פטור על ההכנסות מהריבית שהילד מקבל. ההורים יכולים לקבל 2 נקודות זיכוי שזה כ-5200 ש"ח הפחתה במס בשנה

199. מאת: אוריאל

שלום רב אני עוסק מורשה עצמאי בבעלותי רכב, בבואי לרשום את ההוצאה במערכת כגון הוצאת דלק, המערכת רושמת אוטומטית 0.667 מע"מ, מה לגבי ההוצאה לטובת מס הכנסה, איך נרשם החלק היחסי המוכר?

200. מאת: mento

תשובה: בהנהלת החשבונות יש לרשום את מלוא ההוצאה, התיאום מבוצע בדוח התאמה למס שהינו חלק מהדוח רווח והפסד בדוח השנתי

201. מאת: תמר

שלום , אשמח לדעת עצמאי שיש לו הוצאות רכב - מה האחוז המוכר לו ? והאם צריך לזקוף שווי ? תודה רבה !

202. מאת: mento

תשובה: 45% ואין שווי

203. מאת: תמר

תודה רבה !!!!!! איזה מהירות !!!!!!! עזרתם לי מאד !!!!!!!!!

204. מאת: babay

שלום. אני בעלים של חברת בע''מ. משתמש ברכב פרטי גם לצורכי עבודה (נסיעות ללקוחות וכדומה). אני שכיר בחברתי. האם אני יכול להכיר בהוצאות רכב שלי ב45% בדומה לעסק מורשה(ללא צורך בתשלום שווי שימוש)?

205. מאת: mento

תשובה: תוכל במידה ותפתח עוסק מורשה ובמקום לקבל משכורת מהחברה תהפוך להיות קבלן משנה שלה.

206. מאת: ziv

שלום ,בבעלותי 2 מכוניות על אחת אני הצהרתי שהיא פרטית ואין עליה פחת והוצאות והשניה היא לצורך עבודתי כמתווך דירות בו אני עושה שימוש יום יומי. האם אני יכול לבקש על המכונית השניה הכרה 100% פחת והוצאות

207. מאת: mento

תשובה: לא תצטרך לתאם 55% כהוצאות לא מוכרות גם אם הרכב משמש 100% רק לעבודה, זאת גישת רשות המיסים

208. מאת: אורנה

האם עמותה יכולה לרכוש רכב על שמה מכספי העמותה ולשלם גם הוצאות בשל כך? תודה

209. מאת: יאיר נובוסלסקי

תשובה: העמותה רשאית לרכוש רכב ולשאת בהוצאות האחזקה שלו. כמובן בכפוף לאישור מורשי החתימה בעמותה. האמור אינו מהווה תחליף ליעוץ משפטי - התשובה באדיבות רואה חשבון יאיר נובוסלסקי מומחה לעמותות

210. מאת: נפתלי

דף ניפלא מכיל הרבה מידע חיוני תודה מראש אני עוסק מורשה הרשום כעבודות בניין ושיפוצים בפועל אני מעסיק עובדים ועבודתי בתחום הברזל נתקלתי בשאלה מעובד האם העבודה נחשבת כעבודה מועדפת

211. מאת: mento

תשובה: אינני יודע, כמדומני עבודה מעודפת זה בהקשר של חייל משוחרר, ממליץ לו לבדוק זאת מול הגופים הרלונטים לנושא

212. מאת: מיכאל

תודה רבה על המידע! מצאתי מחשבון ברשת לחישוב הוצאות רכב. הרכב הוא משנת 2000, ונקנה על-ידי מהיד הראשונה בשנת 2009 ב-41000 ש"ח. לפי מה אני קובע את העלות שלו לחישוב הפחת?

213. מאת: mento

תשובה: ישנם כמה גישות, אני מניח שאתה מבקש לדרוש פחת בשנת 2015, אם כך תוכל להזמין באתר של לוי יצחק את מחיר הרכב בינואר 2015 ולהשתמש במחיר זה כעלות להצבה בטופס הפחת

214. מאת: עדינה

שלום ותודה. אני עוסקת פטורה. יש לנו שני רכבים ואני משתמשת בשניהם לסירוגין לצורכי עבודה. האם ניתן להצהיר על 0.45 אחוז מהוצאות כל אחד מהם או שעלי לבחור רכב שעליו אצהיר?

215. מאת: mento

תשובה: תוכלי להכיר בהוצאות רק של רכב אחד

216. מאת: לירון

היי כתבה מצוינת. אני בעל חברה ושכיר בה, אני משתמש ברכב בצורה קבועה שלא כתוב בבעלותי. האם אפשר לקבל החזר על הוצאות על תיקוןדלק ואם כן כמה אחוזים? או שחובה לרשום אותו על שמי? תודה.

217. מאת: mento

תשובה: כן אפשר אם יש לך מכתב מבעל הרכב המאשר שהרכב משמש את עסקך למעט הפחת על רכישתו

218. מאת: karmit

הוצאות כגון מצלמה ועדשות לע.פ צלם או נעלי טיולים למדריכת טיולים- הוצאה שמוכרת ב100% או שיש פחת? אם מדובר בפחת-באיזה אחוז להשתמש ולכמה שנים?

219. מאת: mento

תשובה: נעלי טיולים ניתן להכניס כהוצאות אחזקה או ביגוד, מצלמות ועדשות יש להכניס לטופס פחת ולדרוש כל שנה 12.5% פחת בגינם

220. מאת: miki

אני עוסק מורשה בעל בריכת שחיה טיפולית שאותה מנהלת אישתי.ברשותנו רכב פרטי הרשום על שמי. האם כדאי לתת לה תלוש שכר (יש גם עובדים נוספים המקבלים שכר) ולזקוף לה שווי רכב שיוכר ב 100% מהוצאותיו?

221. מאת: mento

תשובה: קשה לבחון כזה דבר מבלי לדעת במדויק נתונים על גובה ההכנסה, גובה ההוצאות אבל בכל זאת ברוב המקרים זה לא ישתלם

222. מאת: אביבית

האם עוסק פטור שלא תובע מע"מ חייב שיירשם בחשבוניות הדלק מספר הרכב או שהוא פטור? ההוצאה נרשמת רק לתיאום של הרכב...

223. מאת: mento

תשובה: כמובן שחייב, הרי ההוצאה נרשמת לצורך הכנת דוח רווח והפסד למס הכנסה, ולכן חייבת להיות התאמה לנתונים שירשמו בדוח הרכב

224. מאת: דוד

בעל חברה שמושך משכורת בתלוש. האם מותר לחברה לשלם את הוצאות הרכב מבלי להצמיד שווי שימוש בתלוש אבל גם מבלי לדרוש ניכוי הוצאות מס ומע"מ? =לשלם מחשבון החברה הביטוחים טסט דלק וכו', אבל לא להצמיד את הרכב לעובד בתלוש כדי לא להגדיל את תשלום המס, ובמקביל גם לא לדרוש ניכוי מע"מ ומס

225. מאת: mento

תשובה: בעקרון התשובה היא לא, רכב חברה בע"מ המוצמד לעובד חייב בשווי אבל אם החברה לא דורשת הוצאות רכב אז בשביל מה בכלל הרכב בחברה, תמכרו אותו לבעל המניות ושיחזיק בו במישור הפרטי, הרי ממילא החברה לא דורשת הוצאות רכב

226. מאת: חגית

רציתי לדעת כמה מע"מ מותר לדרוש בהוצאות רכב של מורה נהיגה? כמו: דלק, תיקונים וכו' והאם המעמ ברכישת הרכב ללימוד נהיגה מוכר במלואו? לגבי מס הכנסה-מוכר 77.5% מההוצאות ברכב ל גיר רגיל?

227. מאת: mento

תשובה: על ההוצאות השוטפות ניתן לדרוש 2/3 מע"מ, לגבי הרכישה כנ"ל גם ל-2/3.

228. מאת: gal

שלום, אני עצמאי עוסק פטור - מאמן כושר, וכחלק מעבודתי אני נוסע ללקוחותי. האם אפשר לקבל החזרים כספיים רטרואקטיבית? או שכדאי כבר בקרוב ללכת למס הכנסה (?) ולדווח על הקילומטרז'? תודה

229. מאת: mento

תשובה: כעצמאי עוסק פטור אתה מחויב להגיש דוח שנתי למס הכנסה כשמרכיב עקרי בדוח היינו דוח רווח והפסד הכולל בתוכו דוח רכב עם פירוט ההוצאות והק"מ

230. מאת: יון

שלום שכיר המקבל רכב לצורך עבודתו ( ולנסיעות מהבית לעבודה ובחזרה ) וכשהוא בחופשה, הוא צריך להשאיר את הרכב במקום העבודה. האם חייב לשלם שווי רכב במשכורת ?

231. מאת: mento

תשובה: כאשר הרכב מוצמד לעובד רק חלק מהחודש הוא יחויב בשווי יחסי לימי השימוש ולא יחויב בגין הימים שהרכב הושאר במקום העבודה

232. מאת: Omri

היי, אני עוסק מורשה ובבעלותי רכב אספנות. הרכב משמש אותי להגעה לפגישות וסידורים של העסק. קראתי שלא ניתן להכיר בהוצאות הרכב לשימוש העסק כיוון שרשום כאספנות. האם זה מתייחס רק להוצאות הרישוי/ביטוח/פחת? או גם להוצאות הדלק, חניה, חלפים וטיפולים? תודה

233. מאת: mento

תשובה: אנחנו לא מכירים הגבלה כזאת בחוק להכיר בהוצאות רכב רק בגלל שרשום בו רכב אספנות. כן רשום הגבלה שההוצאה תהיה סבירה, למשל אם תקנה פרארי ב-2 מליון לא יכירו לך, כנ"ל לגבי רכב אספנות אם ההוצאה בגינו דומה להוצאה של רכב רגיל לא צריכה להיות בעיה

234. מאת: דגן

שלום רב, האם הוצאות ביטוח הרכב מוכרות לצורך מע"מ? כיצד אני מדווח על הביטוח בדו"ח הדו-חודשי (מאחר וזו הוצאה "שנתית")? מה הקיזוז שמחשבים על ביטוח רכב כהוצאה למע"מ? תודה רבה, דגן

235. מאת: mento

תשובה: בביטוח אין מע"מ ואתה לא מקבל מהם חשבונית מס מאחר ומדובר במוסד כספי, ולכן על מה שלא שילמת מע"מ לא ניתן לקזז מע"מ

236. מאת: ישראל

אני עובד בחברה בע"מ וזכאי לקבל רכב הוצאות רכב שוטפות, ביטוחים ודלק. השימוש ברכב הוא בעיקר לצורכי עבודה- פגישות. השאלה היא מה העיסקה הכי נכונה לרכב(איזו סוג של עיסקה...) על מנת "להרוויח" מהשימוש בו. תודה מראש.

237. מאת: mento

תשובה: כשכיר אין דרך להכיר בהוצאות רכב אלא שההוצאות ירשמו בחברה ואתה תשלם שווי על רכב צמוד, אם זה משתלם או לא צריך לבחון כל מקרה לגופו

238. מאת: yuaf

שלום רב, אני עצמאית מזה כמה חודשים ומחזיקה רכב בליסינג תיפעולי.(שווי הרכב כ -200,000 ש"ח ) אני שוקלת לעבור לליסינג מימוני (עלויות חודשיות זולות יותר) היום 45% מההוצאה מוכרת לצרכי מס , האם בליסינג מימוני אחוז ההוצאה המוכרת זהה ?

239. מאת: mento

תשובה: אין שום הבדל מבחינת הכרה ב-45% מהוצאות הרכב לענין מס הכנסה בין אם זה רכב שלך, ליסינג כזה או ליסינג אחר

240. מאת: מלי

קראתי בעיון את המאמר והשו"ת. תודה רבה! אני עומדת להפוך לעצמאית ולעבוד מהבית (עוסק מורשה) בתחום תכנות וניהול תוכן בעוד חודש וקצת ויש לי כמה שאלות לגבי הוצאות מוכרות: 1. רכב יד שניה שקניתי לפני שנה, האם יש דרך להכיר בקנייה שלו כהוצאה מוכרת או רק 45% מתוך 15% פחת שנתי על הרכב?

241. מאת: mento

תשובה: מה שרשמת זה בדיוק מה שניתן להכיר בטופס הפחת 15% על נכס מסוג רכב פרטי כפוף להתאמת מחיר הרכב ליום תחילת העסק על פי מחירון לוי יצחק. ועל כל הוצאות הרכב לרבות הפחת נעשה תיאום בדוח הרכב של הכרה רק ב -45%

242. מאת: מלי

1. אילו הוצאות מוכרות לעובד מהבית מלבד ארנונה/חשמל/מים/אינטרנט? ביגוד? ריביות משכנתא (דירה שקניתי עכשיו)? פגישות עסקיות במסעדות? ריהוט חדר עבודה? תוכל בבקשה לפרט כמה % מתוך מה שמוכר נחשב לצורך ההפחתה במסים? 2. מה הכוונה חשבונית מס על טסט לרישוי רכב? (מתוך תשובה שנתת) תודה!!

243. מאת: mento

תשובה: 1. במאמר דוח רווח והפסד תוכלי לקרוא על הוצאות מוכרות. ביגוד ופגישות במסעדות אינן הוצאות מוכרות. לכל סוג הוצאה או נכס קבוע יש הגדרה לאחוזים המוכרים, לא נוכל לפרט כאן מאות דוגמאות. 2. המכון שעושה את בדיקת רישוי הרכב צריך לספק חשבונית מס על בדיקת רישוי שהוא מבצע

244. מאת: מלי

תודה רבה על התשובות ועל האתר!

245. מאת: ebo

שלום, אני עוסק מורשה ולעיתים אישתי מבצעת עבורי מס עבודות קטנות. ברשותנו 2 רכבים. איך היית ממליץ להתנהל בצורה הכי יעילה מבחינת מס? כלומר האם יש חלופה טובה יותר מלהכיר 45% את הרכב שלי? האם ניתן להכיר את 2 הרכבים? האם ניתן להכיר ב 100% את אחד מהם ? תודה!

246. מאת: mento

תשובה: המקרה הספציפי דורש בדיקה יסודית, בגדול בנתונים הבסיסים לא תוכל להכיר ביותר מרכב אחד ב-45%. פתרונות יכולים להיות ע"י הוצאת תלוש משכורת לאישה ואולי אף בחינה של הצמדת רכב אליה ותשלום שווי או פתיחת עוסק פטור לאישה, כל אלו דורשים תכנון מס ספציפי למקרה.

247. מאת: yoyo

מאמר מרשים. מס' שאלות: 1. האם נכון שפחת על רכב היברידי הוא מואץ ? 2. אני עומד לפתוח עסק בתחום יזמות הנדל"ן. אני מקבל פנסיה חודשית בגובה 25,000 ש"ח ברוטו (302,000 בשנה ברוטו). אני צופה הכנסות של כ 200,000 לשנה. מה ייטיב עימי בהיבט מיסויי - עוסק מורשה או חברה ?

248. מאת: mento

תשובה: 1. לא. 2. התשובה היא לא חד משמעית ותלויה בעוד פרמטרים אבל בגדול בסכומים שציינת עדיף להתנהל כעוסק מורשה, והשיקולים להיות חברה בע"מ יכולים להיות שונים ולו דווקא שיקולי מיסוי

249. מאת: gustavo

שלום רב. אני פסיכולוג עוסק מורשה. האם קניית דירת חדר לצורך קליניקה-משרד הוצאה מוכרת ? תודה

250. מאת: mento

תשובה: אם אתה מחליט שהיא תשמש 100% לעסק אז אין בעיה לרשום אותה כרכוש קבוע בטופס הפחת של העסק, אך במכירת אתה עלול להינזק במס השבח

251. מאת: Alias ​​(optional)

האם הריבית על הלוואות מבנקים לרכישת רכב הם הוצאה מוכרת?

252. מאת: mento

תשובה: כן אם הרכב משמש לעסק ורשום בטופס הפחת כרכוש קבוע בעסק וניתן לקשר בין לקיחת ההלוואה לרכישת הרכב אזי הריבית תוכר כהוצאה מוכרת

253. מאת: Bar

שלום! אני שכיר בעל שליטה בחברה, יש לי רכב רגיל שרשום על שמי (פרטי), מרבית השימוש בו הוא לפגישות בעבודה. ההוצאות הישירות שלי הן דלק, ביטוחים, תיקונים, כביש6. (ויש פחת כמובן). במה מכל ההוצאות הללו אפשר להכיר (45%)? והאם נחשב גם למעמ תשומות

254. מאת: mento

תשובה: שכיר לא יכול לדרוש הוצאות רכב, וחברה בע"מ לא יכולה לדרוש הוצאות של רכב שלא רשום על שמה.

255. מאת: עמי הברמן

בעל חברה רוצה לייבא רכב אספנות ישן,מרצדס,יעלה לו 80000 שח. כמה יהיה שווי רכב לחיוב בתלוש ?

256. מאת: mento

תשובה: ברכבים ישנים שווי הרכב נקבע ע"פ קבוצת הרכב כפי שמוגדרת במשרד הרישוי

257. מאת: boris

שלום, אני בעל עוסק מורשה ויש ברשותי רכב שנוהג בו נהג יחיד, שכיר בעסק. ביטוח רכב שאני מוציא דרכי עבור הרכב ייעלה לי פי 2 מאשר יעלה לשכיר להוציא את הביטוח (זאת מכיוון שאני צעיר והוא בן 55). מה כדאי לעשות בשביל לצמצם עלויות ביטוח ולהכיר בהם לצרכי מס?

258. מאת: mento

תשובה: לדעתי גם אם אתה תעשה את הביטוח אבל ירשם בו שהנהג היחיד המורשה לנהוג הוא השכיר בן ה-55 הביטוח יעלה בהתאם. אם לא עדין לא תהיה בעיה להכיר גם אם הפוליסה של הביטוח תצא על שם השכיר ובלבד ששולמה דרך החשבון או האשראי של העוסק המורשה

259. מאת: טלי

רציתי לדעת אם טיפול תחזוקה חריג ברכב יכול להיחשב כהוצאה, והאם אוכל לפרוס את ההוצאה על כמה שנים

260. מאת: mento

תשובה: באם מדובר בהשבחה ברכב כמו שיפוץ מנוע או גיר אזי יהיה ניתן להוסיף את העלות לרכב בטופס הפחת אך אז לא יותר מע"מ

261. מאת: דור

שלום, כחברה בע"מ שכל רכב נוסע הממוצע כ 70,000 ק"מ בשנה . על אילו רכבים היית ממליץ. האם מסחריות קלות כגון: "קנגו" , "ברלינגו" וכו' מוכרות ובכמה?

262. מאת: mento

תשובה: זה תלוי האם הרכבים מוצמדים לעובדים שמשלמים שווי אז בהחלט סוגי הרכבים שציינת מתאימים, לעומת זאת אם הרכב אינו מוצמד ונשאר בחברה בע"מ בסוף יום העבודה צריך לערוך חישוב כדאיות לגבי רכבים מעל 3.5 טון

263. מאת: טנדרון

היי, מה דינו של רכב שיוצר ויובא אך ורק בשנים שבהם הוא היה מוכר 100% מס והיום רכב כזה לא מוכר כהוצאה ב100%. מדובר על טנדר משנת 84.

264. מאת: mento

תשובה: הדין יהיה לפי הדין החל היום, והשווי יקבע לפי קבוצת הרכב ברשיון הרכב

265. מאת: טנדרון

תודה על התשובה המהירה. שאלה נוספת על אותו הרכב, הוא מוגדר ברשיון "N1 משא בלתי אחוד פתוח" אך משקלו מתחת ל4 טון. האם הוא זכאי לאיזשהן הטבות מס מעבר ל 45% המוכרים לכל רכב המשרת עסק?

266. מאת: mento

תשובה: אם משקלו מתחת ל-3.5 טון אז מגיע לו רק 45%

267. מאת: יחי

שלום רציתי לשאול כמה אחוזים מהוצאות הבית אפשר להכליל בהוצאות לעסק פטור שפועל מהבית . והאם גם משכנתא וארנונה נכללים בזה?

268. מאת: mento

תשובה: ניתן לקחת חלק יחסי לפי מספר החדרים בבית למשל בדירת 4 חדרים 25%, לא נהוג לדרוש מעל 33% גם אם זה פחות מ-3 חדרים, אין בעיה לגבי ארנונה, וגם לגבי הריבית של המשכנתא במידה ונדרש גם פחת על הנכס שהמשכנתא משלמת אותו

269. מאת: גבריאל

הרכב בבעלותי משנת 2011 - חדש. הנני עצמאי החל מ- 2015. על פי איזה שנתון לחשב את הפחת , על פי הסכום המקורי או הערך לשנת 2015.

270. מאת: mento

תשובה: על פי מחירון לוי יצחק ביום הקמת העסק

271. מאת: nir

שלום, אני עוסק מורשה ומעוניין לקנות אופנוע עד 47 כס לשם עבודתי, האם עלות הרכישה וכן ההוצאות השוטפות מוכרות ב 100% לצורכי מס?

272. מאת: mento

תשובה: לעניין מס הכנסה אכן מוכר 100%, לעניין מע"מ תלוי בשימוש ואם יש שימוש פרטי אז רק 2/3 מע"מ

273. מאת: mor

שלום האם עצמאי עוסק פטור שהוא גם שכיר במקביל ויורד לו שווי שימוש רכב בתלוש משכורת והרכב משמש אותו גם לעבודה כשכיר וגם בעסק (נסיעות לפגישות) יכול להכיר 45% מהוצאות הרכב??

274. מאת: mento

תשובה: אם משולם שווי בתלוש אז לא אמורות להיות הוצאות שכן הוצאות הרכב משולמות ע"י המעסיק ולא על ידי העובד שמשלם את השווי בתלוש בכדי שהמעסיק יוכל להכיר ב-100% מהוצאות הרכב

275. מאת: יוד

בעל שליטה שכיר חברה בע"מ. מחזיק רכב פרטי (משלם שווי שימוש) ואופנוע 47 כ"ס(שמוכר בהוצאות 100%). משתמש בשניהם באופן קבוע. שוקל להחליף האופנוע לחזק יותר (מעל 47 כ"ס). האם ניתן לחשב ממוצע בשווי השימוש על האוטו והאופנוע? והאם אז יוכרו ההוצאות ב 100%? הוצאות נוספות בשינוי הנ"ל?

276. מאת: mento

תשובה: על כל אחד מכלי הרכב שמוצמד אליו יצטרך לשלם שווי שימוש, זה לא ממוצע ביניהם אלא שווי שימוש לרכב שווי שימוש לאופנוע

277. מאת: רחל

תודה על המאמר מעשיר ומחכים. אני עוסק פטור במסגרת עבודתי אני נוסעת לפגישות. קניתי רכב בשנת 2011, אז פתחתי את העסק מיד 2 מחברת ליסינג. במאי 2017 הרכב נגנב והיה לי ביטוח מקיף ועדיין איני יודעת מה הסכום שאקבל. איך יחושב הסכום שאקבל וכן איך אעשה את הפחת עד הגניבה? 2. אני מעוניינת לרכוש רכב ליסינג תפעולי. אקבל כל חודש חשבונית. כמה אחוזים יחשבו כהוצאה מוכרת מהרכב. האם זה נחשב כשכירת רכב? 3. מה ההבדל בין ליסינג תפעולי לליסינג מימוני במיסוי לעסק פטור? תודה

278. מאת: mento

תשובה: את הפחת יש לדרוש בטופס הפחת מדי שנה בדוח השנתי ובו יפורט העלות המופחתת שנותרת בסוף כל שנה, הפיצוי שיתקבל מחברת הביטוח הוא מחיר המכירה של הרכב ויש לבצע דיווח רווח הון על ההפרש בין מחיר המכירה לעלות המופחתת בדוח הפחת. 2. רכישת רכב דרך ליסינג היא בדיוק כמו רכישת כל רכב אחר, אין משמעות לתשלום החודשי אלה יש לקחת את מכלול הסכומים ע"פ ההסכם ולהקים נכס בטופס הפחת. 3. מדובר בשמות שיווקים של חברות הליסינג, בליסינג תפועלי במידה ועלות התפעול תופרד בחשבונית ניתן יהיה לדרוש הוצאה זאת כאחזקת רכב ולא כפחת ואילו בליסינג מימוני יחשבו הוצאות המימון כחלק מעלות רכישת הרכב.

279. מאת: איציק

עצמאי בעל רכב הנוסע למקומות שונים - הוצאות המוכרות הינם 45% מסך ההוצאה. השאלה אני מתגורר בתל אביב ולפעמים במקום נסיעה עם הרכב עדיף לנסוע במוניות כגון גט טקסי האם גם במקה זה יחוס ההוצאה הוא 45% או מלוא התשלום לנסיעה שנעשתה כולה לצרכי עבודה

280. מאת: mento

תשובה: נסיעות בתחבורה ציבורית למטרת העסק מוכרות ב-100% גם למס הכנסה וגם 100% למע"מ אם יש בידך חשבונית מס

281. מאת: יוליה

שלום, שמעתי שבשביל להכיר בהוצאות רכב אז אני צריכה לשים על הרכב את הלוגו שלי, האם זה נכון? דבר נוסף, האם אני צריכה לשמור את כל הקבלות של המילוי דלק או שמספיק לרשום את הקילומטרז בתחילת וסוף שנה? האם לשמור קבלות של תיקון הרכב? איך מחשיבים את ירידת הערך על הרכב?

282. מאת: mento

תשובה: ממש לא צריך לשים לוגו על הרכב. כן צריך לשמור חשבוניות של כל הוצאות הרכב בכדי להכיר בהם כולל תיקון רכב. את חישוב ירידת הערך של הרכב מחשבים בטופס פחת כאשר ממחיר הרכב מקבלים 15% בכל שנה עד לירידת הערך לאפס כ-7 שנים בקירוב

283. מאת: יעל

שלום רציתי לדעת מה ההבדל בין ליסיניגג מימוני , לתיפעולי ואיך נירשם בהצהרת הון

284. מאת: mento

תשובה: ליסינג מימוני כשמו כן הוא זאת תוכנית הלוואה שבה את משלמת על הרכב בתשלומים נושאי ריבית. ואילו ליסינג תפעולי הוא תוכנית הכוללת תחזוקת הרכב בנוסף לרכישתו. בהצהרת הון יש לרשום על היתרה שנרשמה בטופס הפחת בעת התחלת ההסכם ולפי שווי ההסכם

285. מאת: armand molek

שלום רב ברצוני לבקש עזרה לפני כ-5 שנים פתחתי עסק ולא ידעתי שצריך לכתוב בקשה להחזר פחת רכב כול שנה בדו"ח השנתי בקשתי החזר פחת רכב וכול שנה הסכימו להחזר פתאום השנה הזמינו אותי למשרד מס הכנסה ואמרו שלא מגיע לי ההחזר עקב כך שאין אישור בקשתי למלות טופס אחורה אבל מסרבים בתוקף

286. מאת: mento

תשובה: כאשר לא מקבלים טיפול מקצועי זה עולה מאוד ביוקר בדיעבד, אינני יכול לדעת על סמך מה שכתבת האם יש סיכוי או לא לתקן את המצב וזה דורש טיפול פרטני בכדי לבדוק האם פקיד השומה צודק בסירובו לקבל את טופס הפחת רטרואקטיבית

287. מאת: יעל

שלום. אני עוסק מורשה ויש לי נהג בעסק עם תלוש עם שווי רכב והרכב מהשכרה . כעת אני רוצה להחליף לו אוטו ואני רוצה מעניין טכני שהאוטו תהיה רשום בבעלות מישהו אחר ( לא על בעלי העסק) ואולי אפילו על שם העובד - א. האם יהיה ניתן לקזז פחת? ב. האם יהיה ניתן לחברה לקזז כל הוצאות אחרות?

288. מאת: mento

תשובה: לחברה בע"מ לא ניתן לקזז שום הוצאה אם הרכב לא על שמה, לעוסק מורשה ניתן יהיה לקזז הכל למעט פחת אם הרכב לא רשום על שם העוסק וזאת בתנאי שבעל הרכב נתן אישור לעסק להשתמש בו, לסיכום ללא רישום הרכב או הסכם ההשכרה על שמך לא תקבלי את הוצאות הפחת

289. מאת: avi

שלום , יצאתי קצת מבולבל ,ברשותי רכב פרטי ,בימים אלה אני פותח עוסק מורשה ברגע שאני אמלא פחת על הרכב כמובן ממחיר המחירון ביום הפתיחה האם המשמעות של קבלת פחת היא שהרכב הוא רכב חברה ? אם ארצה למכור אותו אפסיד 20% ?

290. מאת: mento

תשובה: כעוסק מורשה לא נעשה שינוי בבעלות הרכב ולכן אין שום תיעוד שהרכב שימש עסק ומחירו לא יופחת כמו רכב שרשום במשרד הרישוי על שם חברה בע"מ